11,8
+25
+0.9
114,5
2.Доходи і витрати
-
-
-
-
-
-
-
3.Прівлеченний капітал, в тому числі:
84
5,3
154
9,2
+70
+3,9
183,3
короткострокові кредити і позики
-
-
-
-
-
-
-
довгострокові кредити і позики
-
-
-
-
-
-
-
кредиторська заборгованість
84
5,3
154
9,2
+70
+3,9
183,3
Джерела власних коштів у загальній сумі на 01.01.2007 р. склали 90,8%, при цьому по порівняно з 01.01.2006 р. цей показник зменшився на 3,9%. Залучені кошти представлені кредиторською заборгованістю. Частка позикових засобів зросла на 3,9%, а сума - на 70 млн. руб.
Визначимо власні оборотні кошти: із суми підсумків розділів 3 та 4 віднімемо підсумок 1 розділу.
На 01.01.2006 р.: 1500 млн. руб. - 1142 млн. руб. = 358 млн. руб. p> На 01.01.2007 р.: 1525 млн. руб. - 1112 млн. руб. = 413 млн. руб. br/>
Визначимо показники, характеризують ефективність управління фінансовими ресурсами УП В«ДОРОРСВ» кафе В«На ціпокВ»:
(6)
На 01.01.2006 р.:
На 01.01.2007 р.:
(7)
На 01.01.2006 р.:
На 01.01.2007 р.:
Результати розрахунків наведені в таблиці 7.
Таблиця 7. Показники ефективність управління фінансовими ресурсами УП В«ДОРОРСВ» кафе В«На ціпокВ» за Станом на 1 січня 2007
Найменування показника
На 01.01.2006 р.
На 01.01.2007 р.
Зміна, +/-
Коефіцієнт автономії
0,947
0,908
-0,039
Коефіцієнт маневреності власними коштами
0,295
0,372
+0,077
що аналізуються періоди для підприємства характеризуються збільшенням активів підприємства, коефіцієнт маневреності власними коштами збільшився на 0,077%.
Для оцінки ліквідності балансу і платоспроможності УП В«ДОРОРСВ» кафе В«На ціпокВ» розглянемо такі коефіцієнти (таблиця 8).
Таблиця 8. Коефіцієнти поточної ліквідності і забезпеченості власними оборотними засобами УП В«ДОРОРСВ» кафе В«На ціпокВ»
Найменування показника
На 01.01.2006 р.
На 01.01.2007 р.
Норматив
1
2
3
4
Коефіцієнт поточної ліквідності К1 = стр.290/(стр.790-стр.720)
5,262
3,682
К1 Ві 1,0
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами К2 =
0,81
0,728
К2 Ві 0,1
Коефіцієнт забезпеченості фінансових зобов'язань активами К3 = стр.790
0,053
0,092
К3 ВЈ 0,85
Коефіцієнт абсолютної ліквідності До абс = (стр.260 + стор.270 балансу)//Td>
3,62
2,71
До абс Ві 0,2
Коефіцієнт поточної ліквідності:
На 01.01.2006 р.: 442/84 = 5,262
На 01.01.2007 р.: 567/154 = 3,682
В
Малюнок 1. Динаміка коефіцієнта поточної ліквідності, К
Коефіцієнт поточної ліквідності на початок і кінець звітного періоду має значення вище нормативного, це свідчить про те, що УП В«ДОРОРСВ» кафе В«На ціпокВ» забезпечено власними оборотними коштами для ведення господарської діяльності і своєчасного погашення термінових зобов'язань.
Коефіцієнт забезпеченості власними оборотними засобами:
На 01.01.2006 р.: (1500 - 1142...
