ign="justify"> Оборотні кошти збільшилися на 2 578 тис.руб. У підприємства більше можливості своєчасно розплачуватися за поточними зобов'язаннями. Оборотні кошти збільшилися за статтями: дебіторська заборгованість, запаси, товари.
Дебіторська заборгованість збільшилася на 1144. Що є негативним фактором. Заборгованість підприємства збільшилася за рахунок надходжень від покупців (оренда торгової площі), оренда спортивного залу та інші надходження.
Кредиторська заборгованість збільшилася на 3380. Борги за оплату оренди нерухомого майна, за обслуговування, за товар, платежі до бюджету. Наявність кредиторської заборгованості є несприятливим чинником для підприємства, який істотно знижує показники при оцінці фінансового стану підприємства, платоспроможності та ліквідності.
Запаси збільшилися на 874 тис. руб. що характеризує виробничий потенціал організації. У запаси входить: побутова хімія, тренажери, аптечка для надання першої допомоги, арматура, канцелярські товари.
Власний капітал зменшився за рахунок збитків на - 597
Тривалість одного обороту оборотних коштів зменшилася на - 536.05 днів. Чим менше величина коефіцієнта завантаження оборотних коштів, тим ефективніше використовуються оборотні кошти. При прискоренні відбувається вивільнення оборотних коштів з обороту. Що є позитивним чинником для даного підприємства.
Оборотності коштів у розрахунках зменшилася у звітному році і становила - 200.06. що означає зменшення швидкості оборотності дебіторської заборгованості в оборотах. Період оборотності, таким чином, збільшився на 26.49 днів.
Оскільки оборотність кредиторської заборгованості більше оборотності дебіторської заборгованості, то такий стан справ можна назвати позитивним фактором у діяльності даного підприємства.
Період оборотності запасів збільшилася на 4.63 днів, що є негативним фактором. Це може вказувати на додаткове залучення грошових коштів.
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості збільшився на 3.15. Це означає, що дане підприємство швидше розраховується з постачальниками. Знизився період погашення кредиторської заборгованості на - 287.71 день. Що вважається позитивним фактором для підприємства.
Коефіцієнт оборотності власного капіталу знизився на - 26.21.Ето означає бездіяльність частини власних коштів. У цьому випадку показник оборотності власного капіталу вказує на необхідність вкладення власних коштів в іншій більш відповідний джерело доходів.
Оборотність власного капіталу збільшилася на 222.33 днів, що говорить про необхідність на даному підприємстві введення грошових коштів в оборот.
Збільшення операційного циклу з 18.85 до 49.97. На зміна тривалості операційного циклу вплинуло збільшення оборотності коштів в розрахунках і збільшення оборотності запасів на підприємстві. Що є негативним фактором. Збільшення операційного циклу може призвести до зменшення можливості матеріальних цінностей швидко і без проблем перетворюватися в грошові кошти і в грошові активи для погашення боргів.
У звітному періоді фінансовий цикл зменшився на - 318.83 днів. Це говорить про те, що дане підприємство не потребує залучення зовнішніх джерел фінансування, що б збільшити прибуток.
Висновки та рекомендації
З проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Токіо» я зробила висновок, що підприємство c нормальним фінансовим становищем. Свідченням цьому є наступні факти:
· У ТОВ «Токіо» спостерігається збільшення виручки за рахунок оплати від покупців, оплати за оренду і т.д. Тому підприємство зможе погасити вчасно свої заборгованості, так як вона у них спостерігається.
· Зменшення періоду оборотності оборотних активів. Це означає що, підприємство витрачає меншу кількість зворотних коштів, що дозволяє йому використовувати матеріальні і грошові ресурси більш ефективно. Оборотні кошти, вивільнені з виробництва, можна застосовувати в інших галузях.
· Зниження періоду погашення кредиторської заборгованості
Необхідно використовувати такі методи для зменшення періоду оборотності запасів:
· Швидка доставка товарів і матеріалів (роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно харчовими продуктами, включаючи напої, і тютюнові вироби).
· Шукати нових постачальників
· Планування закупівель необхідних матеріалів
За результатами позитивних і негативних факторів можна зробити висновок, що підприємство ТОВ «Токіо» відноситься до малої групі ризику (Дебіторська заборгованість п...
