кове паливо. Цей спосіб також працює на реальних нормах витрати палива.
. 3 Аналіз економічних показників діяльності підприємства
Для оцінки ефективності діяльності компанії велике значення має організація постійної оцінки й аналіз основних техніко - економічних і фінансових показників.
Основні показники наведені в таблиці 2.5 і на рис.2.2.
Таблиця 2.5 Техніко-економічні показники діяльності підприємства ТОВ «Зостмайер»
Показатель2009г.2010г.Отклоненіеабсолютное, тис. руб.Относітельное,% Виручка від реалізації, тис. руб.57682,5632345551,5 + 9,6Себестоімость, включаючи управлінські витрати, тис. руб.46542555879045 + 19 , 4Прібиль, тис. руб.11140,57647-3493,5-31,4Рентабельность,% 19,312,1- - 7,2Чісленность працюючих, чел.49512 + 4,08Проізводітельность праці, тис. руб./Чел.1177,191239,8862,69 + 5,32
З таблиці 2.5 видно, що за аналізований період виручка від реалізації послуг збільшилася на 5551,5 тис. руб., а собівартість - на 9045 тис. руб. Перевищення темпів зростання собівартості над темпами зростання прибутку пояснюється зростанням вартості послуг транспортних організацій, які за договором субпідряду виконують фактичну перевезення вантажів замовників ТОВ «Зостмайер». Зростання тарифів на перевезення з боку ТОВ «Зостмайер» в такому ж розмірі з урахуванням жорсткої конкурентної боротьби на ринку транспортних послуг був би недоцільним, оскільки можна було б втратити клієнтів, які пішли в інші транспортні компанії, тому ціни на вантажоперевезення ТОВ «Зостмайер» були підвищені в результаті зростання цін на паливо. Це вплинуло на розмір прибутку, яка знизилася на 3493,5 тис. Руб.
Аналіз виручки в розрізі надаваних послуг (у відсотках) представлений на рис. 2.2.
Аналіз виручки за напрямками показує, що більшу частку виручки (42%) складають перевезення власним транспортом, потім слідують послуги з відповідального зберігання вантажів (19%), транспортно-експедиційні послуги по Росії (16%). Даний аналіз в цьому параграфі доцільно доповнити аналізом структури витрат (таблиця 2.6).
Рис. 2.1. Динаміка основних економічних показників діяльності ТОВ «Зостмайер»
Рис. 2.2. Структура виручки ТОВ «Зостмайер» у 2010 році за напрямками діяльності
Таблиця 2.6 Витрати ТОВ «Зостмайер»
Стаття затрат2009 р, тис.руб.Удельний вага,% 2010р., тис.руб.Удельний вага,% Амортізація2266,594,873524,216,34Водопотребленіе і стокі55,850,1266,700, 12Зарплата19542,9841,9921662,2538,97Командіровочние расходи232,710,5366,870,66Лізінговие платежі428,180,921350,762,43Медосмотри93,080,238,910,07Охрана праці та техніка безопасності27,920,0633,350,06Прочіе виробничі расходи65,150,14289, 050,52Ремонт машин і механізмов242,010,5211,110,02Ремонт поточний і капітальний ОС3253,286,993463,076,23Страхованіе1251,972,691467,492,64ТО, діагностика, технагляд ОС65,150,14138,960,25Топліво.13725, 2329,4917087,4430,74Отчісленія на соціальні нужды5091,6910,945853,3110,53Электроэнергия200,130,43227,900,41Итого4654210055587100,00
За результатами аналізу витрат можна зробити наступні висновки. Максимальна питома вага в структурі витрат припадає на заробітну плату (39% за підсумками 2010 року і 42% за підсумками 2009 року) і паливо (30,7% і 29,5% відповідно).
За результатами проведеного аналізу процесу організації вантажоперевезень і основних економічних показників роботи транспортної служби можна зробити наступні висновки.
Компанія «Зостмайер» була створена в 1997 році. На протязі вже 13 років «Зостмайер» вважається надійним партнером в автомобільному секторі транспортно-експедиційних послуг для багатьох підприємств Пермського краю і сусідніх регіонів.
Основні напрями діяльності ТОВ Зостмайер:
- перевезення власним транспортом
- транспортно-експедиційні послуги по Росії
- транспортно-експедиційні послуги в міжнародному напрямку
- проектні перевезення
- складська логістика (провайдер складських послуг)
Зростання продажів автопослуг в порівнянні з 2009 роком на 9,6%; супроводжувався зниженням прибутку, обумовленим зростанням собівартості перевезень.
Відбулося зниження значень практично всіх техніко-експлуатаційних показників роботи транспортної служби в 2010р. в порівнянні з 2009 роком (коефіцієнт технічної готовності знизився на 3,1%; коефіцієнт використання вантажопідйомності - на 13,3%, вироблення на 1 середньоспискову автотонно - на 22,5%).
Необгрунтоване зростання витрат на паливо і ПММ, вик...
