гальмівної сістеми12001500810,81621,61013,5810,8Регуліровка рульового управленія1000120066,61213,266,666,6
Таким чином, планована валова виручка складе за рік:
+ 1452100 + 1045950 + 726050=3950150 руб.
Валовий дохід запланований у розмірі 94% від валової виручки і становитиме:
3950150? 0,94=3713141 руб.
Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію обладнання:
Сюди включаються витрати на амортизацію обладнання і його ремонт.
Для розрахунку амортизації використаний лінійний спосіб визначення амортизації:
де ПС - первісна вартість обладнання, рівна 391000 руб.;
ЛВ - ліквідаційна вартість устаткування, що приймаємо рівною 20000 руб.;
СС - термін служби устаткування, що дорівнює 10 рокам.
Таким чином, амортизація складе 37100 руб. Сума, що відраховується на ремонт обладнання, становить 10% від первісної вартості.
Таблиця 15. Розрахунок витрат на утримання та експлуатацію обладнання
Статті расходовСумма, руб.Амортізація оборудованія37100Ремонт оборудованія39100Ітого76200
Окрім витрат на утримання та експлуатацію устаткування до витрат можна віднести:
оплату електроенергії, яка вироблятиметься відповідно до показань лічильника, і запланована в обсязі 6000 руб. в місяць. За рік сума складе 72000 руб.;
оплату комунальних платежів в обсязі 3 200 руб. в місяць. За рік - 38400 руб.;
оплату витрат на господарські потреби в розмірі 1200 руб. в місяць. За рік - 14400 руб.
6.9 Фінансовий план
Метою розроблення цього фінансового плану є визначення ефективності надання послуг даного виду.
Джерелами фінансування є власні кошти підприємства.
Ключовим індикатором, що відображає приріст всього вкладеного капіталу, є рівень загальної рентабельності:
де П - балансовий прибуток;
А - підсумок активу балансу.
Аналіз прибутковості можна виробити, обчисливши величину покриття і коефіцієнт покриття товару (послуги).
Величина покриття послуги становить різницю між виручкою від реалізації і всією сумою змінних витрат:
У П=3950150 - 427680=3522470 руб.
Коефіцієнт покриття послуги:
де ВП - величина покриття;
ВВ - валовий виторг.
За отриманого коефіцієнту можна зробити висновок, що на кожен вкладений рубль отримуємо до 89 копійок прибутку.
Таблиця 16. Планований бюджет по прибутку поста з ТО і ремонту тракторів і мінітехніки
№ п/пФінансовий результат (показники) Сума, руб.Сумма, руб.1Валовая виручка39501502Валовой доход37131413Велічіна покритія35224704Постоянние витрати, в тому числі: - оплата персонала355680- оплата електроенергіі72000- комунальні платежі38400- витрати на експлуатацію та ремонт оборудованія76200- інші расходи144005ІТОГО: 5566806Переменние іздержкі4276807Доход3156461- знос основних фондів (будівля) 172800- амортизація оборудованія371008ІТОГО: 2099009Балансовая прібиль2946551
Таблиця 17. Фінансовий план
ПоказательI кварталII кварталIII кварталIV квартал1. Надходження: - статутний капітал - реалізація 10000 726050 1452100 1045950 7260502. Разом: 736050145210010459507260503. Платежі: - на придбання основних засобів - зарплата з відрахуваннями від ФОП - інші платежі 2119000 86184 4000 86184 4000 86184 4000 86184 40004. Разом: +22091849018490184901845. Різниця надходжень-платежів - 1473134 + 1361916 + 955766 + 6358666. Різниця наростаючим підсумком - 1473134-111218 + 844548 + 1480414
Таблиця 18. Плановий баланс на кінець першого року
АктівСумма, руб. на кінець звітного періодаПассівСумма, руб. на кінець звітного періодаОсновние средства2119000Уставний капітал10000Денежние средства1480414Краткосрочная кредиторська задолженность717882,8Ітого3599414Ітого3599414
Статутний капітал становив 10000 руб.
ЗАТ «Газон» бере кредит у сумі 3589414 крб. на три роки під 20% річних.
Розрахуємо безприбутковий оборот, що дозволяє визначити такий обсяг виробництва фірми, при якому досягається покриття всіх витрат і нульовий прибуток.
де БО - безприбутковий оборот (відповідає точці беззбитковості);
