план є ключовим для визначення ефективності проекту. Призначенням фінансового плану є визначення сумарних доходів і витрат, з якими пов'язана реалізація проекту і необхідність залучення коштів.
Фінансовий план - це головна форма реалізації мети і завдань розвитку підприємств, стратегії інвестицій і передбачуваних накопичень. Оцінка фінансових результатів в період реалізації проекту вимагає попередньої планової роботи за наступними напрямками:
- встановлення джерел фінансування проекту;
- визначення стратегії фінансування проекту (структури капітальних вкладень);
- розробка графіка освоєння проектної виробничої потужності;
- визначення схеми погашення кредиту;
- розробка плану поточних витрат, виручки і прибутку;
- розробка плану руху грошових потоків від виробничої, інвестиційної та фінансової діяльності підприємства в період реалізації проекту.
Для відкриття дитячого садка «Веселка» необхідно придбати обладнання, інвентар і меблі (табл. 7):
вартість обладнання, інвентарю та меблів, документів становить 250 тис. руб.;
приміщення - 450 тис.руб.
Таблиця 7
Інвестиційний план відкриття дитячого садка «Веселка»
ПоказателіЕд.2012ізм.Затрати на приобретениеоборудованиятыс.руб.250Помещениетыс.руб.450ВСЕГОтыс.руб.700
Реалізація проекту потребує залучення коштів у розмірі 700 тис.руб. Для фінансування інвестиційного проекту будемо використовувати кредит.
Планується співпраця з ВАТ КБ «Ощадбанк Росії». За програмою кредитування малого та середнього бізнесу буде надано кредит «Бізнес-старт» на відкриття свого бізнесу за програмою франчайзингу в необхідному розмірі на строк 2 роки з пільговим періодом з погашення основної суми кредиту до 12 місяців з моменту його видачі.
Сплата відсотків здійснюється щоквартально (у формі диференційованого щоквартального платежу), річна процентна ставка дорівнює 17%.
Джерелом погашення кредиту і відсотків по ньому є прибуток.
Умови кредитування представлені в Додатку 2.
Таким чином, джерела фінансування проекту узагальнено відображені в таблиці 8.
Таблиця 8
Джерела фінансування проекту, тис.руб.
Найменування показателя2013 г.ВсегоПо кварталам1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.1 Власні кошти, що направляються на фінансування проекту, всього, в т.ч.: ---- - 1.1 Нерозподілений прибуток на початок реалізації проекту ---- - 1.2 Надходження від господарської діяльності підприємства в період реалізації проекту, всього в т.ч.: ---- - 1.2.1 Доходи від реалізації основних засобів ---- - 1.2.2 Амортизація---- - 2 Позикові кошти, всего700-700 - РАЗОМ: 700-700 -
Закупівля засобів проводиться в червні 2013 року, також як і установка і монтаж. Введення в експлуатацію - серпень 2013 рік.
Схема погашення кредиту представлена ??в таблиці 9.
Таблиця 9
Схема погашення кредиту, руб.
Найменування показателя2013 г.ВсегоПо кварталам1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Получено700 ---- Оплата основного боргу ----- Заключний баланс700-700700700Оплата відсотків по кредіту69,42-9, 9229,7529,75Процентная кредитна ставка174,254,254,254,25Наіменованіе показателя2014 г.ВсегоПо кварталам1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Получено ----- Оплата основного долга35087,587,587,587,5Заключітельний баланс350612,5525437,5350Оплата відсотків по кредіту96,6829 , 7526,0322,3118,59Процентная кредитна ставка174,254,254,254,25Наіменованіе показателя2015 г.ВсегоПо кварталам1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Получено ----- Оплата основного долга35087,587,587,587,5Заключітельний баланс0262,517587,50Оплата відсотків по кредіту37,1614,8711,157,433,71Процентная кредитна ставка174,254,254,254,25
У табл. 9 щоквартальний диференційований платіж складається з двох складових - повернення основного боргу і процентних виплат. Через постійне зменшення суми боргу зменшується і розмір процентних виплат, а з ними і щоквартальний платіж.
Виходячи з отриманих даних, розрахуємо економічне обгрунтування доцільності відкриття приватного дитячого садка ТОВ «Веселка».
3. Оцінка економічної ефективності бізнес-плану відкриття дитячого садка
. 1 Фінансовий план
Фінансове планування - вибір цілей по реальності їх досягнення з наявними фінансовими ресурсами в залежності від зовнішніх умов та узгодження майбутніх фінансових потоків, виражається у скла...