В отриманий - ПДВ сплачений
ПДВ сплачується до 20 квітня поточного року
) Страхові виплати становлять 155250 і повинні бути оплачені до 15 квітня 2014
3) до 28 квітня тек, м
Авансовий платіж у 4 кварталі склав 58400 щомісячний авансовий платіж за фактом склав 161326 різниця склала 102926.
) 2419897
5) Авансовий платіж податок на прибуток організації за 1 квартал за 2014р дорівнює авансовими платежами за 4 квартал 2013года - 58000
) Авансовий платіж підлягає доплаті становить 102926 строки сплати протягом 5 днів після встановлення терміну сплати податку
Форми додаткових розрахунків і податкових регістрів, що вимагають заповнення
Регістр - розрахунок вартості витрачених матеріалів
КолічествоЦенаСтоімостьОстаток на 01.01.2014 г.190034.064600Поступіло: 1 партія 270033.089100 2 партія370035.01085003 партія280034.0952004 партія.360034.1122400Ізрасходовано: Всього 14100 ________________________________ У т.ч. на произв-во продукціі12800 ________________________________
Регістр податкового обліку «Доходи від реалізації»
ПоказателіСуммаВиручка від реалізації товарів народного потребленія3532500Виручка від реалізації оборудованія114407 Ітого3646907
Регістр податкового обліку витрат з реалізації.
Види расходовСумма Матеріальні расходи435200Расходи на оплату труда517500Страховие взноси155250Сумма поч. амортізаціі59760Прочіе расходи72000Представітельскіе расходи20700
Розрахунок представницьких витрат для цілей оподаткування.
Фонд оплати трудаПредельний розмір расходовПредельная сума расходов5175004% 20700
Розрахунок податкового обліку позареалізаційних доходів і витрат.
Види доходів і расходовдоходирасходиПолучени доходи від пайової участі в діяльності інших організацій 32500Спісана безнадійна дебіторська задолженность13300Уплачен штраф Пенсійному фондуПолучен штраф від покупця продукції 14200 Ітого4670013300
Розрахунок податкової бази для визначення податку на прибуток.
Доходи від реалізаціі3646907Расходи, що зменшують суму доходів від реалізаціі1260410Внереалізаціонние доходи46700Внереалізаціонние расходи13300 Разом прибуток (збиток) 2419897 Податкова база 2419897 Ставка податку на прибуток 20% У т.ч. федеральний бюджет2% Бюджет суб'єктів РФ18% Сума податку на прибуток 483979В т.ч. федеральний бюджет48397Бюджет суб'єкта РФ435581
Висновки.
Підводячи підсумок курсової роботи можна зробити наступні висновки:
1.Сумма ПДВ, сплачена АТ «Альфа» за I квартал 2014 склала - 63245р. Терміни сплати ПДВ встановлено НКРФ не пізніше 20 - го числа місяця наступного за минулим податковим періодом.
2.Сумма страхових виплат склала - 155250р. Терміни сплати страхових виплат встановлені НКРФ і повинні бути сплачені до 15 квітня 2014р.
3.Сумма щомісячних авансових платежів за I квартал 2014года склала - 102926р. Сума авансових платежів сплачується до 28 квітня.
4.Налоговая база з податку на прибуток АТ «Альфа» склала - 2419897р.
5.Авансовий платіж за Iкв. 2014р. 58000р.
6.Авансовий платіж підлягає до доплату становить - 102926
Терміни сплати протягом 5 днів, після встановлення терміну сплати податку .
Список літератури
1.Пепеляев С.Г. «Основи податкового права», М. 2013
.Гаухман Л.Д., Максимов С.В. «Кримінально-правова охорона фінансової сфери: нові види злочинів та їх класифікація», М. 2012
.Кучеров І.І. «Податкові злочини», М. 2010
.Пепеляев С.Г., Альохін А.П. «Відповідальність за порушення податкового законодавства», М. 2011
.Петрова Г.В. «Відповідальність за порушення податкового законодавства», М. 2014
. Вишневський В., Вєткін А. Ухилення від податків і раціональний вибір платника податків 2014. - №2.- С. 96-108. 2. Дуканич Л.В.
. Романовський М.В., Врублевська О.В. Податки та оподаткування DOC. Розділ: Податки та оподаткування. СПБ: Питер, 2010р.- (Серія «Підручники для вузів»).
. Дмитрієва Н.Г-, Дмитрієв Д.Б. Податк...
