Управління рухом кредиторської заборгованості - це встановлення таких договірних взаємовідносин з постачальниками, які ставлять терміни і розміри платежів підприємства останнім у залежність від надходження грошових коштів від покупців.
. нестійка платоспроможність
Отже, платоспроможність фірми, її можливість проводити необхідні платежі і розрахунки в певні терміни, що залежить як від припливу грошових коштів дебіторів, покупців і замовників фірми, так і від відтоку коштів для виконання платежів до бюджету, розрахунків з постачальниками та іншими кредиторами фірми - ключовий фактор її фінансової стабільності. Недарма в Росії будь-яке співробітництво з підприємством, фірмою, банком завжди починають з оцінки його платоспроможності. Для керівництва фірми особливо важливо проводити систематичний аналіз платоспроможності підприємства для ефективного управління ним, для попередження виникнення та своєчасного припинення вже виниклих кризових ситуацій.
Наступ неплатоспроможності означає перевищення витрачання грошових коштів над їх надходженням в умовах відсутності резервів покриття, тобто утворюється «кризова яма». У цей момент найчастіше і починаються «проблеми» з кредиторами підприємства. Кредитори, намагаються повернути свої кошти шляхом арештів майна. Всі кошти, що надходять на рахунок підприємства, автоматично блокуються і списуються на користь кредиторів, діяльність підприємства заморожується, а штрафи і пені продовжують нараховуватися.
Існує ряд способів запобігання невиправданого зростання дебіторської заборгованості. Для цього необхідно:
уникати дебіторів з високим ризиком можливої ??неоплати, наприклад покупців, що представляють організації або галузі, які постійно відчувають фінансові труднощі або знаходяться в країнах з нестійкими політичними режимами. У таких випадках нормальним є попередня оплата поставки, порука солідного банку або іншої відомої організації;
періодично переглядати граничну суму товарів і послуг, які повністю або частково наданих кредит, виходячи з фінансового стану покупців і підприємства, організації. Умови фінансової діяльності постійно змінюються, і це впливає на можливість відпуску товарів в борг, обсяг і терміни надання кредиту;
при наданні позики або кредиту в грошовій формі вимагати від їх отримувача заставу на суму не нижче розміру дебіторської заборгованості по майбутніх платежу. Це страхує від неповернення отриманих позик і кредитів.
Важливе значення має своєчасне та повне виставлення рахунків до оплати. При продажу великої кількості товарів, або надання послуг різним покупцям це потрібно робити негайно, з тим, щоб вони отримали рахунки не пізніше, ніж за день до настання терміну платежу. Щоб знати граничну суму поставок в кредит, доцільно визначити термін прострочених платежів на рахунках дебіторів і порівняти його із середнім по галузі, з показниками минулих років, з даними найближчих конкурентів.
Отримані результати слід використовувати для дослідження шляхів зміцнення платоспроможності господарюючих суб'єктів.
. Низька ліквідність балансу підприємства
У зв'язку з низьким рівнем найбільш ліквідних коштів, і низькою ліквідністю балансу підприємства можна запропонувати ТОВ ??laquo; СтройІнженер-Проект наступні заходи з оптимізації ліквідності:
- Збільшення частки власних джерел фінансування може бути досягнуто за рахунок підвищення прибутковості діяльності організації та подальшого направлення чистого прибутку на збільшення власних коштів.
- Удосконалення роботи з управління оборотним капіталом; Резерви оптимізації оборотного капіталу визначаються на етапі аналізу оборотності і можуть полягати в скороченні періодів обороту елементів поточних активів і (або) збільшенні періодів обороту елементів поточних пасивів. Безумовно, під збільшенням періодів обороту елементів поточних пасивів НЕ мається на увазі порушення умов договорів з постачальниками і розрахунків з бюджетом (НЕ мається на увазі створення прострочених заборгованостей перед постачальниками, бюджетом, персоналом).
- Оптимізація інвестиційної політики. Під оптимізацією інвестиційної політики мається на увазі приведення масштабів капітальних вкладень у відповідність реальним фінансовим можливостям організації.
- Оптимізація фінансової політики. Під оптимізацією фінансової політики мається на увазі, зокрема, відмова від фінансування капітальних вкладень за рахунок короткострокового кредитування. Залучення довгострокового фінансування.
Реалізація частини постійних активів, що не використовуються в процесі виробництва.
Так як ...
