ії з точки зору попиту на неї при сформованих ринкових умовах;
3) Ліквідність активів організації.
Рівень кредитоспроможності знаходиться в прямій залежності від рівня платоспроможності та фінансової стійкості. Однак кредитоспроможність оцінюється більш широким колом показників, ніж платоспроможність або фінансова стійкість.
Оскільки мова йде про можливості і необхідності для організації використовувати платні позикові джерела фінансування, не можна обмежуватися лише оцінкою балансових даних, зіставленням структури активів і пасивів. Необхідно, крім того, оцінити рентабельність активів і пасивів, їх оборотність, а це означає, що виручка від продажів і рентабельність продажів є вихідними даними для оцінки кредитоспроможності. p> Залучення платних позикових джерел фінансування доцільно з фінансової точки зору лише у разі, якщо метою такого залучення є поліпшення фінансових показників, у тому числі забезпечення умов для погашення кредитів і виплати відсотків. Іншими словами, результатом залучення кредитів має бути збільшення вартості активів, що приводить до зростання виручки і прибутку від продажів, причому в такій мірі, щоб забезпечити не тільки погашення боргу, а й зростання чистого прибутку. p> Крім того, залучення додаткових позикових джерел фінансування не повинно призводити до того, щоб платоспроможність або фінансова стійкість виявилися на рівні нижче необхідного для даної організації.
Існують наступні способи оцінки кредитоспроможності:
1. На основі системи фінансових показників;
2. На основі якісного аналізу.
Для проведення аналізу кредитоспроможності використовується система показників, яка включає в себе:
1. коефіцієнти ліквідності, які показують можливість кредитоотримувача розрахуватися за своїми зобов'язаннями, а також визначають, яка частина заборгованості, що підлягає поверненню, може бути погашена в строк;
2. коефіцієнти забезпеченості власними коштами, що характеризують наявність у кредитоотримувача власних коштів;
3. показники фінансової стійкості, які характеризують стан власного і позикового капіталу в загальному капіталі кредитоотримувача;
4. коефіцієнти оборотності (Ефективності) - розраховуються на додаток до коефіцієнтів ліквідності і сприяють оцінці причин їх зміни;
5. коефіцієнти прибутковості (Рентабельності), що характеризують ефективність роботи власного і залученого капіталу і є доповненням до показників фінансової стійкості. p> Для оцінки кредитоспроможності банк визначає два варіанти коефіцієнтів ліквідності: поточної ліквідності (КТЛ) і швидкої (оперативної) ліквідності (Кбл). p> Коефіцієнт поточної ліквідності визначається як відношення фактичної вартості знаходяться в наявності у організації оборотних активів (оборотних коштів у вигляді виробничих запасів, незавершеного виробництва, готової продукції, грошових коштів, дебіторських заборгованостей) до термінових зобов'язаннях організації у виг...
