оцентних ставок і кредитних лімітів на всіх, рівнях управління банком, а також критерії для прийняття розпоряджень з видачі кредитів через мережу філій;
• заставну політику для всіх видів кредитів, діючі методи щодо переоцінки застави;
• процес моніторингу та відстеження кредитів, включаючи відповідальних осіб, критерії відповідності та засоби контролю;
• методику роботи з проблемними кредитами;
• аналіз інформаційних технологій, потоків і кадрів.
Аналіз ризиків непрацюючого кредитного портфеля повинен включати в себе наступні аспекти:
• кредити (включаючи основну суму і відсотки), прострочені більш ніж на 30, 90, 180 і 360 дн.;
• причини погіршення якості кредитного портфеля;
• істотну інформацію по непрацюючим кредитами;
• достатність створених резервів на можливі втрати по позиках;
• вплив погіршення якості кредитів на прибутки і збитки кредитної організації;
• вжиті заходи, що розробляються сценарії.
Аналіз та оцінка політики управління кредитними ризиками включає:
• аналіз обмежень або зменшення кредитних ризиків, наприклад, визначають концентрацію і розмір кредитів, кредитування пов'язаних з кредитною організацією осіб або перевищення лімітів;
• аналіз ймовірності погашення портфеля кредитів та інших кредитних інструментів, включаючи нараховані і невиплачені відсотки, які піддають кредитному ризику;
• рівень, розподіл і важливість класифікованих кредитів;
• рівень і склад ненакапліваемих, непрацюючих, переглянутих, пролонгованих кредитів і кредитів зі зниженою ставкою;
• достатність резервів з переоцінки кредитів;
• здатність керівництва управляти проблемними активами і збирати їх;
• надмірна концентрація кредитів;
• відповідність і ефективність кредитної політики і кредитних процедур, а також їх дотримання;
• адекватність і ефективність процедур кредитної організації за визначенням і відстеження первинних і змінюються ризиків або ризиків, пов'язаних з уже діючими кредитами, процедури врегулювання.
Аналіз ефективності політики щодо обмеження або зниження кредитних ризиків пов'язаний з аналізом великих кредитів, кредитів, виданих пов'язаним з кредитною організацією особам, акціонерам, інсайдерам, кредитуванням окремих географічних регіонів та економічних секторів, роботи кредитної організації з переглянутими боргами і реструктуризованими кредитами.
Аналіз ризиків класифікації та рекласифікації активів кредитної організації є основним інструментом управління ризиками та передбачає аналіз стандартів класифікації активів, всіх випадків їх перегляду і відхилень від стандартів, критеріїв класифікації та розподілу за групами ризику, критеріїв рекласифікації кредитних операцій.
Аналіз оцінки і політики резервування кредитних втрат повинен включати: [18]
• аналіз встановлен...
