урахуванням унікальних номерів структурних підрозділів. Схеми позначення за окремими балансовими рахунками з урахуванням унікальних номерів структурних підрозділів встановлені Робочим планом рахунків, що затверджується у складі облікової політики. Одним із принципів організації бухгалтерського обліку в Банку є відображення доходів і витрат по підрозділах для виявлення результатів їх діяльності. Аналітичний облік доходів і витрат банку ведеться на особових рахунках, відкритих у розрізі структурних підрозділів окремо за операціями в рублях і іноземній валюті. Окремо відкриваються особові рахунки з обліку витрат у межах норм, передбачених законодавством РФ, і при необхідності - понад ці норми. Управлінська інформація повинна бути зрозумілою, корисною, оперативної і володіти прогнозної цінністю. На основі управлінського обліку в банку готується різна звітна інформація, яка використовується органами управління для прийняття рішень і контролю за діяльністю банку. Щодня:
управлінська інформація в розрізі структурних підрозділів банку і в цілому по банку, що включає в себе фінансові результати, стан фондів банку, обсяги ліквідних активів банку, активних операцій банку, пасивів банку;
виконання планових показників - включає в себе об'ємні показники в розрізі структурних підрозділів банку, середні ставки залучення і розміщення, розраховані касовим методом і методом нарахувань у розрізі структурних підрозділів банку;
інформація щодо залучення та розміщення ресурсів на ринку МБК, цінних паперів між підрозділами банку;
інформація для управління миттєвої і поточної ліквідністю, що стосується руху грошових коштів через коррахунки Банку та контролю за проходженням сум по операціях для забезпечення платоспроможності за всіма видами валют, яка включає: залишки на коррахунках і в касі Банку на початок операційного дня в розрізі валют, залишки коштів клієнтів на поточних і розрахункових рахунках, обсяг залучених депозитів і випущених власних цінних паперів, суми планованих платежів і надходжень по рейсах, розмір відкритої валютної позиції в розрізі валют;
виконання обов'язкових нормативів миттєвої ліквідності Н2 і поточної ліквідності НЗ.
Щотижня: виконання фінансового плану - постатейно в розрізі структурних підрозділів банку.
Щомісяця: готується докладна інформація з ключових питань діяльності банку в розрізі структурних підрозділів, що включає в себе среднехронологіческіе величини залишків по коррахунку і валюти балансу, обсяги активних операцій в розрізі видів, обсяги пасивних операцій у розрізі окремих видів, кількість рахунків клієнтів, фінансові результати діяльності банку, середньооблікова чисельність, прибуток на одного співробітника, ставки розміщення і залучення за видами касовим методом і методом нарахувань; структура кредитного портфеля.
Що...
