використаних коштів підзвітними ліцаміВидано готівкою за виконавчими лістам7671-Погашено готівкою заборгованість щодо недостач, розтрат, хіщеніям73Оплачено готівкою за реалізовану продукцію, надані послуги, матеріальні цінності, основні средстваВидано під звіт на господарські потреби і відрядження расходи71Видани готівкою дівіденди75-262-1, 2, Погашено дебіторська задолженность.Видани дотації та одноразові допомоги з нагоди народження дитини і т.п6976Вознікла кредиторська заборгованість при видачі готівкових 76 - авансомСдан понадлімітний залишок вільних коштів касси5190-1Опріходована сума надлишків, виявлених з інвентаризації (ревізії) кассиСпісани суми недостач, виявлені під час інвентаризації касси9491-1Внесено готівкою в погашення заборгованості співробітників за реалізовану їм продукцію, в погашення позик і т.п.Сдана виручка інкассаторам5773Внесено засновниками в погашення заборгованості за внесками до статутного капітал75-1Опріходовани безоплатні надходження (пожертви)
Залишки касової готівки у валюті піддаються переоцінці при зміні курсу рубля по відношенню до наявної у організації іноземній валюті.
Результат переоцінки відображається в кореспонденції рахунку 50, субрахунок 4 "Каса в іноземній валюті", з рахунком 91 "Інші доходи і витрати".
ЦБ РФ поклав на комерційні банки зобов'язання з контролю за дотриманням організаціями робіт з готівкою. У додатку № 7 до Положення про правила організації готівкового грошового обігу на території Росії наведені "Рекомендації щодо здійснення кредитними організаціями перевірок дотримання організаціями порядку робіт з готівкою". p align="justify"> Періодичність і коло організацій, що підлягають перевірці, визначаються керівником банку самостійно залежно від наявної в банку інформації про дотримання організаціями встановленого порядку та умов роботи з готівкою. Період, за який розглядається стан касової дисципліни на місці, повинен бути не менше трьох місяців. p align="justify"> При перевірці представник банку з'ясовує правильність ведення касової книги, щоденного звіту касира по виробленим касовим операціям відповідно до прибутково-видатковими документами, розрахунково-платіжними відомостями, їх оформлення; повноту оприбуткування готівки, одержаної в банку, відповідність записів у касовій книзі даними банку (за сумами, отриманими з банку і зданими в банк). У разі розбіжності між даними банку і записами в касовій книзі з'ясовуються причини цих розбіжностей. Перевіряються також цільове використання готівкових грошей, отриманих у банку (на цілі, зазначені в чеку), і витрачання готівки з виручки. p align="justify"> Одним з важливих елементів перевірки є перевірка дотримання граничного рівня розрахунків готівкою між юридичними особами (до 10 тис. руб.) і встановленого банком ліміту каси. Крім того, при необхідності в ході Перевірки можуть розглядатися інші питання, пов'язані з порядком ведення касових операцій. p...
