ть звернення послуг кредитних організацій як спосіб покрити додаткову потребу у фінансах.
Кредитний договір передбачає взаємини двох рівноправних партнерів: клієнта (позичальника) і банку (кредитора). Клієнту банком передається об'єкт угоди - позичена вартість (кредит) на умовах терміновості, зворотності, забезпеченості та платності, при цьому власником об'єкта угоди залишається кредитор.
При укладенні кредитного договору для кредитора завжди є елемент ризику (неповернення основного боргу або відсотків по кредиту, невиконання позичальників встановлених договором термінів, і т.д.). Саме з цієї причини банк повинен визначити список показників, на основі аналізу яких може бути здійснена оцінка кредитоспроможності потенційного позичальника.
Кредитоспроможність організації розуміється як здатність її повно своєчасно виконувати свої боргові зобов'язання перед кредитором. Кредитоспроможність показує склалося фінансове становище підприємства, яке дозволяє кредитору зробити вірні висновки про його здатність виплатити кредит і відсотки у строки, визначені кредитним договором.
Необхідно проаналізувати репутацію позичальника в ділових колах і його поведінка на фінансовому і товарному ринках. Список критеріїв, на підставі яких можна зробити висновок про кредитоспроможність підприємства, залежить від стану кредитних відносин кредитора з клієнтом, термінів кредитування, цілей і завдань аналізу. Оцінка кредитоспроможності позичальника включає в себе комплексний якісний аналіз фінансового становища, на підставі якого можна зробити висновок про доцільність надання кредиту.
Для оцінки умов кредитування необхідно вивчити:
«солідність» позичальника, що має на увазі своєчасність погашення раніше отриманих кредитів;
мети кредиту;
величини позики з урахуванням ліквідності балансу організації;
здатності клієнта виробляти конкурентоспроможну продукцію;
ефективності використання майна (рентабельності та оборотності активів);
прибутковості (прибутковості) підприємства-позичальника;
забезпечення кредиту активами підприємства, включаючи і високоліквідні цінні папери;
платоспроможності, фінансової стійкості, ліквідності балансу;
можливості погашення позики за рахунок заставних прав, наданих поручительств і гарантій або реалізації заставленого майна.
Для оцінки кредитоспроможності підприємства потрібно визначити критеріальні рівень обраних оціночних показників та їх класність (рейтинг). Встановивши клас кредитоспроможності підприємства, визначають умови надання позики (розмір кредиту, відсоткова ставка, форма забезпечення, термін видачі). Банки систематизують позичальників за ступенем кредитоспроможності, розділяючи зазвичай на три-п'ять класів. Середні критеріальні показники дозволяють віднести клієнта до другого класу, нижчі за середні - до третього класу, вище середніх - до першого. Значимість показника в системі (рейтинг) визначається фахівцями кредитної організації для кожного клієнта окремо, з урахуванням ліквідності його балансу і кредитної політики. Висока частка позикових коштів у пасиві балансу, наявність простроченої заборгованості за кредитами робить роль коефіціє...
