0400
Рахунок № 84 «Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)» ДебетКредитСальдо01234000Обороты99) 473747,6 Разом обороти0473747, 6Сальдо01707747, 6
Рахунок № 90 «Продажі» ДебетКредітСальдоОбороти43 1) 106124062) 283200043 2) 73157644) 1500068) 43200099) 592184,5 Разом обороти28320002832000Сальдо0
Рахунок № 99 «Прибутки та убытки»ДебетКредитСальдоОбороты68)118436,990)592184,584)473747,6Итого обороти592184, 5592184,5 Сальдо0 Складемо сальдо-оборотну відомість:
Таблиця 3 - Сальдо-оборотна відомість по рахунках
ШіфрНаіменованіе счетаСальдо начальноеОборотиСальдо конечноеДТКТДТКТДТКТ01Основные средства956720112000106872002Амортизация основних средств884004000012840004НМА55840055840005Амортизация НМА7520048008000008Вложенія у необоротні активы89600011200011200089600010Материалы642640422200725645, +2339194,910 1Матеріали за обліковою цене47752040200059936028016010 2Отклоненія у вартості матеріалов16512020200126285, 259034,919 НДС783007830020Незавершенное проізводство2880000777949, +41997949,1166000020 1Незавершенное виробництво продукція «А» 1220000384821,1894821 , 171000020 2Незавершенное виробництво продукція «Б» +1660000393128,3110312895000023 Допоміжне проізводство501541, 550154225Общепроізводственние расходи158289, +4158289,426 Загальногосподарські расходы30248230248229Обслуживающие проізводства133254, 313325443Готовая продукція3960001997949, +11792816601133,643 1Готовая продукція «А» 190000894821,1106124023581,643 2Готовая продукція «Б» 206000110312873157657755244Расходи на продажу150001500050Касса9600361900365800570051Расчетный счет180110029448802079640266634060Расчеты з постачальниками і подрядчиками68960068960049560049560062Расчеты з покупцями і заказчиками336002832000286560066Краткосрочные кредити і займи17600017600068Расчети з податків і сборам224080656080598406, +9166406,969 Розрахунки по соціальному страхованию25696025696011070011070070Расчеты з персоналом з оплати труда32320038397036900030823071Расчети з підзвітними ліцамі2500426004510075Расчети з учредітелямі11200011200076 1Расчети з різними дебіторамі1792807928010000076 2Расчети з кредиторами1770015050013280080Уставный капітал3000000300000082Резервний капітал1700000170000083Добавочний капитал70040070040084Нераспределенная прібиль1234000473747, 61707747,690 Продажі2832000283200099Прібилі і убиткі592184, 5592184,5 Итого84678408467840163968401639684085302858530285
Таблиця 4 - форма субрахунків до рахунку 10 «Матеріали»
Дебет (парафія) Кредит (витрата) Номер операціїз облікової стоімостіТЗРФактіческая себестоімостьНомер операціїз облікової стоімостіТЗРФактіческая себестоімостьСальдо на 01.10.201_47752016512064264014000004000006599360599360220000200007126285,15126285,15320002002200Оборот за октябрь40200020200422200Оборот за октябрь599360126285, 15725645,15 Разом із залишком на початок месяца8795201853201064840Сальдо на 01.11.201339194,85
Таблиця 5 - Розрахунок розподілу транспортно-заготівельних витрат за жовтень 201_ р., руб.
ПоказательМатеріали за обліковими ценамТЗРОстаток на 01 жовтня 201_г.477520165120Поступіло в октябре40200020200Средній відсоток ТЗР21, 07Ізрасходовано: а) на виробництво продукції «А» +5600011799,2 б) на виробництво продукції «Б» +8400017698,8 в) на загальновиробничі нужди53601129 , 35г) на загальногоспод...
