ви і класифікувати їх відповідним чином. Яка здатність банку повернути проблемні кредити. Чи можуть субстандартні до сумнівні кредити принести банку збитки. Понадобяться Чи додаткові резерви на можливі збитки по позиках у певний час в найближчому майбутньому. Чи є у банку політика збереження прибутку, або банк виплачує весь прибуток як дивіденди, чи має банк можливість скасувати виплату дивідендів, якщо фінансовий стан погіршується. В цілому, наступні керівництва можуть бути використані для оцінки банку; однак, інші фактори, які можуть мати вплив на капітал також повинні бути розглянуті, якщо необхідно ретельно оцінити банк.Существует певна шкала оцінки якості управління банку за системою CAMELS:
Таблиця 8
Шкала оцінки якості активів банку за системою CAMELS
РейтінгУровень основного показника якості активів,% 1 (сильний) до 52 (задовільний) від 5 до 153 (посередній) від 15 до 304 (критичний) від 30 до 505 (незадовільний) більше 50
(сильний) - Керівництво (на всіх рівнях) ефективно виконує свої обов'язки в будь-якій ситуації і демонструє постійну готовність успішно справитися з існуючими або непередбаченими проблемами, які можуть виникнути у міру виконання банком своїх обов'язків. Всі значні ризики в діяльності банку відстежуються, ефективно контролюються. 2 (задовільний) - Незважаючи на недоліки у вирішенні деяких проблем керівництво залишається компетентним і здатним управляти банком розумно і обережно, дотримуючись загальновизнаних практик. В основному значні ризики одночасно виявляються і контролюються. В цілому адміністрація цілком відповідає покладених на неї обов'язків і продемонструвала задовільний поведінка в розглянутій сітуаціі.3 (посередній) - Керівництву банку через нестачу, в деякій мірі, компетентності важко виконувати обов'язки в ситуації, що розглядається. Для керівника банку характерні скромні таланти при потребі в вище середніх, або здатності занадто низькі, щоб керувати банком даного розміру і типу. Таке керівництво може бути досить надійним в поточний момент, але негативні риси діяльності банку превалюють над позитивними факторами, а здатність адміністрації скорегувати ситуацію в даних умовах виявляється нижче задовільною. Проблеми та ризики, що приймаються банком, можуть бути неадекватно оцінені і проконтроліровани.4 (критичний) - Керівництво в цілому не відповідає характеру виконуваних ним обов'язків. У більшості випадків банки з такою адміністрацією можуть оцінюватися змішаним рейтингом, який вказує на вразливість організації, найчастіше через критичного рівня капіталів, якості активів, доходів або ліквідності, або їх погіршення. Проблеми і значні ризики неадекватно визначаються і контролюються, потрібні негайні дії з боку керівних органів банку для збереження його стійкості. 5 (незадовільний) - Демонструється повна некомпетентність керівництва. У банку існують серйозні порушення законодавства і нормативного регулювання. Значні ризики і проблеми не виявляються і не контролюються. У таких випадках керівництво має бути посилене або повністю замінено. (E) - Earnings, або прибутковість; Для оцінки рівня прибутковості банку використовується ряд показників.
Чистий прибуток (після сплати податків) Середній розмір активів
В якості основного обраний коефіцієнт прибутковості:
Таблиця 9
Шкала оцінки прибутковості банку за системою CAMELS
РейтінгКрітеріі121 (сильний) Коефіцієнт прибутковості активів вище 1%; банк має достатні резерви для покриття збитків по позиках; прибуток не залежала від операцій з цінними паперами і неординарних доходов.2 (задовільний) Коефіцієнт прибутковості активів знаходиться в межах від 0,75 до 1%; дохід статичний і достатній для створення резервів для покриття збитків по ссудам.3 (посередній) Коефіцієнт прибутковості активів знаходиться в межах від 0,5 до 0,75%; склався негативний тренд коеф-та, високий рівень ставок по дивідендах, недостатній резерв для покриття збитків по ссудам4 (критичний) Прибутковість активів оцінюється в межах від 0,25 до 0,5%; характерні непередбачувані коливання доходу; тренд коеф-та негативний; недолік резерву для покриття збитків по позиках; прибуток недостатня для приросту власного капіталу 5 (незадовільний) Чисті збитки або незначна прибуток. Коеф-т прибутковості нижче 0,25%. Сформована ситуація загрожує життєдіяльності
(L) - Liquidity, або ліквідность.Ліквідность показує здатність банку швидко відповідати за своїми зобов'язаннями. Багато контролюючі органи встановлюють суворі вимоги. Досвід показав, що в багатьох випадках ці цифри вводять в оману. Банки, які просто відповідають цим вимогам, можуть мати проблеми з ліквідністю. Тому, я вважаю, що ці коефіцієнти повинні використовуватися тільки як показники ліквідності, а також...
