при груповому порівняльному аналізі. ЦБРУ встановив новий коефіцієнт ліквідності:
Поточна ліквідність=Ліквідні Активи та Активи терміном погашення до 30 днейДепозіти до запитання і Депозити терміном погашення до 30 днів
На додаток наступні коефіцієнти можуть бути використані:
Коефіцієнт готівки=Разом готівки (8) актівиКоеффіціент ліквідності=Разом Ліквідні Активи (9) актівиТекущій Коефіцієнт=текушего АктівиТекущіе Зобов'язання
Мінливі Зобов'язання/Середні Активи
Ліквідні Активи/Мінливі Зобов'язання (або Депозити) - Коефіцієнт: Кредити до Депозитами - Постійні Депозити/Разом Депозити Коефіцієнти ліквідності самі по собі не дають адекватної інформації по ліквідності. Будь-яке використання коефіцієнтів є тільки частиною підсумкової оцінки. (S) - Sensitivity to risk, або чутливість до ріску.С 1 січня 1997 в систему CAMEL було введено новий елемент S - чутливість до ринкових ризиків, і вона стала називатися CAMELS. Новий елемент системи S призначений для оцінки впливу ринкових ризиків на прибутковість і капит?? л банку. Він включає оцінку ринкових ризиків (процентного, валютного, цінового, портфельного та інших), а також оцінку системи управління ними. Рейтингова оцінка будується, як і за іншими компонентами, по 5-ти бальною шкалою.
Таблиця 10
Шкала оцінки ліквідності банку за системою CAMELS
РейтінгКрітеріі121 (сильний) Є більше, ніж достатній обсяг ліквідних активів або вільний доступ до зовнішніх істочнікам.2 (задовільний) Ліквідність знижується і ростуть позикові кошти. Однак показники ліквідності банку вище середнього по однорідної групі банков.3 (посередній) Обсяг ліквідних коштів недостатній для покриття попиту за зобов'язаннями і адекватного задоволення кредитних потреб клієнтів без збільшення позикових коштів; рівень позикових коштів досяг або перевищив оптимальні пропорціі.4 (критичний) Показники ліквідності значно нижче прийнятих норм.5 (незадовільний) Ліквідність банку настільки критична, що надалі він не зможе здійснювати операції; потрібно прийняття негайних заходів або надання фінансової допомоги для виконання банком своїх зобов'язань і угод.
За підсумками аналізу банк може виявитися однією з п'яти зведених оцінок: - Перший рейтинг. Означає, що банк стійкий в усіх відношеннях.- Другий рейтинг. Говорить про те, що банк стабільний, але все ж володіє деякими проблемами, які вимагають усунення.- Третій рейтинг. Це означає, що банк має серйозні недоліки, а значить, потрібно вживати заходів.- Четвертий рейтинг. Демонструє наявність у банку серйозних труднощів, які цілком можуть призвести до банкрутства - П'ятий рейтинг. Банк вимагає невідкладних заходів, інакше гарантовано обанкротітся.Рейтінговая система RATEСістема RATE застосовується Банком Англії для оцінки фінансової стійкості банків з 1997 р Зазначена система включає три взаємопов'язаних блоки: оцінку ризику (Risk Assessment); інструменти нагляду (Tools); оцінку ефективності застосування інструментів нагляду (Evaluation) .Оцінка ризику. Оцінка ризику здійснюється на основі 9 оціночних факторів (критеріїв). Ці показники відображають, по-перше, категорії ризику банківського бізнесу; по-друге, адекватність і ефективність контролю за ріскамі.Категорія ризику банківського бізнесу включає 6 оціночних факторів; капітал, активи, ринковий ризик, прибутковість, зобов'язання, бізнес.Аналіз цих факторів здійснюється на основі вивчення звітів банків, тенденцій зміни ключових фінансових коефіцієнтів, стратегічних планів та іншої інформації, доступної Банку Англії.
Оцінка основних факторів категорії ризику банківського бізнесу проводиться шляхом аналізу наступних показників (табл. 11) .Категоріі контролю за ризиками включають три основні чинники - внутрішній контроль (Control), організація (Organisation) і менеджмент (Management).Надзорние органи оцінюють наступні компоненти категорій контролю: Внутрішній контроль - рівень повноважень співробітників та їх розмежування, процес визначення рівня ризику, якому схильна діяльність банку, у тому числі в нових сферах діяльності, регулярність оцінки впливу ризиків на діяльність банку та вжиття заходів щодо їх попередження. Застосовувані методи оцінки всіх можливих ризиків, яким може бути піддана діяльність банку, незалежність процесу контролю за ризиками в банківській діяльності, практика, рівень кваліфікації та професіоналізму персоналу, який здійснює контроль за ризиками. Адекватність, точність і своєчасність подання фінансових звітів керівництву банка.Організація - оpганізаціонная структура і положення банку в банківському холдингу або групі, частота її зміни;-складність структури та її логічне обгрунтування; контроль з боку акціонерів за організаційною структурою; централізація функцій (за оцінкою ризиків, ...
