довіру до фінансових інститутів. Інфляційні сплески, прогнози зростання нестабільності, слабка передбачуваність державної економічної політики підвищують ризик не тільки виробничих інвестицій, але і будь-яких довгострокових процесів.
Найбільші банки накопичують певний потенціал для фінансування проектів у пріоритетних галузях, створення стратегічних фінансово-промислових альянсів як локомотивів російської економіки. Підвищився інтерес великих банків до вкладень в економічно необхідні або оригінальні і конкурентно-здатні на світовому рівні виробництва.
Найважливішими напрямами розвитку банківського сектора стали розширення мережі філій по всій країні, встановлення зв'язків з банківськими установами ближнього зарубіжжя, прагнення вийти на фінансові ринки Заходу. Наростає динамізм змін у банківській сфері, що пов'язано з нестабільністю кон'юнктури кредитного ринку, посиленням міжбанківської конкуренції, розшаруванням серед банківських установ.
Банківська справа зачіпає в кінцевому рахунку очікування, почуття і плани конкретних людей. Банки, які прагнуть вижити в сучасній конкуренції повинен прагнути до того, щоб сподівання його клієнтів ставали реальністю. Реальне ж виникає і живе на якійсь основі - духовної, моральної, матеріальної. Надійність банку - головна з складових тієї основи, на якій зберігаються і примножуються кошти Акціонерів та Клієнтів.
3.2 Система показників фінансової стійкості комерційних банків
У сучасних умовах зниження ступеня фінансової стійкості комерційних банків, посилення конкурентної боротьби, виникнення кризових явищ у банківській сфері, постійна зміна зовнішніх умов, в яких здійснюють діяльність комерційні банки, вимагають відповідної реакції з боку комерційних банків - глибокої оцінки їх фінансової стійкості, вишукування способів її підвищення. Важливим у забезпеченні умов стійкого функціонування банківського сектора є наявність певних методик за оцінкою фінансового становища комерційних банків.
Комплексне дослідження фінансової стійкості комерційних банків на основі методів аналізу окремих показників, досягнутих результатів в їх динаміці є найбільш об'єктивним. Для оцінки фінансової стійкості банків необхідна оцінка в розвитку, в зіставленні з тим, що було з ними раніше, наскільки стабільні їх показники, що відсутня в рейтингах.
Тому основним завданням є створення методики аналізу стійкості на підставі використання модифікованої системи коефіцієнтів без ранжирування кредитних організацій з яких-небудь ознаками.
Важливою теоретичної складової пропонованої методики оцінки стійкості банку є обгрунтування критеріїв фінансово стійкого банку в умовах впливу змінюються зовнішніх і внутрішніх факторів. Дослідження, проведені в попередньому параграфі, виявили і конкретизували наступні критерії сталого функціонування комерційного банку: достатність капіталу, ліквідність, якість активів, якість пасивів і прибутковість. Дані критерії складають основу системи оцінки фінансової стійкості банків (див. Додаток №1).
Традиційно оцінка фінансової стійкості банку припускає використання певного набору показників, які можуть бути згруповані таким чином:
. Показники достатності капіталу;
2. Показники ліквідності;
. Показники, що характеризують якість пасивів;
. Показники, що характеризують якість активів;
. Показники прибутковості.
На практиці для оцінки даних показників застосовується досить велика кількість коефіцієнтів. Тому виникає завдання вибору з існуючого безлічі коефіцієнтів лише тих, які мають найбільший вплив на фінансову стійкість банку. Вибір коефіцієнтів повинен спиратися не на суб'єктивні судження аналітиків, а на встановлення суворої залежно від цих чинників фінансового стану банків. Тому, не намагаючись винаходити нові коефіцієнти для оцінки ліквідності, прибутковості, достатності капіталу, якості активів і пасивів, у роботі проведено дослідження найбільш часто зустрічаються в різних методиках коефіцієнтів за обраними показниками стійкості банків.
Однобічність і обмежене значення кожного з коефіцієнтів свідчить про доцільність використання для оцінки стійкості сукупності таких коефіцієнтів (див. Таблицю 3.2.1). У цьому зв'язку дані коефіцієнти повинні виражати певну систему, що розкриває його діяльність з оптимальних позицій. Представлені в таблиці 3.2.1 коефіцієнти є найбільш показовими і найчастіше використовуються для визначення достатності капіталу, ліквідності, рентабельності і якості активів і пасивів.
Основною вимогою, якому повинні бути задоволені коефіцієнти стійкості, використовувані в...
