методиці, є їх сполучуваність, порівнянність між собою по розмірності і спрямованості.
Розглянемо представлені в Таблиці 3.2.1 коефіцієнти більш докладно.
Капітал є однією з найбільш важливих інтегральних характеристик комерційного банку. Оцінку достатності капіталу можна робити або на основі абсолютних, або на основі відносних показників. Його розмір в абсолютному вираженні визначає здатність банку зберігати стійкість в кризові періоди, іншими словами, характеризує можливості кредитної організації нести збитки без нанесення серйозного збитку своєї платоспроможності. Капітал також відображає сукупну ефективність роботи банку, ступінь довіри акціонерів і клієнтів до його діяльності, якість менеджменту.
Таблиця 3.2.1.
Система показників, використовуваних при оцінці фінансової стійкості комерційних банків
№ п/пПоказателі устойчівостіКоеффіціенти, норматівиПорядок розрахунку коефіцієнтів, нормативів, характер?? зующіх показники устойчівостіРекомендуемое значення коефіцієнтів, норматівов1. Достатність капітала1.1 Коефіцієнт достатності капіталу (Капітал/Активи, зважені з урахуванням ризику) * 100% 10% 2. Якість пассівов2.1 Коефіцієнт клієнтської бази 2.2 Коефіцієнт стабільності ресурсної бази ((Вклади громадян + Кошти юридичних осіб)/загальний обсяг залучених коштів) * 100% ((Сумарні зобов'язання - Зобов'язання до запитання)/сумарні зобов'язання) * 100% 80% 70% 3. Якість актівов3.1 Коефіцієнт ефективності використання активів 3.2 Коефіцієнт агресивності кредитної політики 3.3 Коефіцієнт якості позичкової заборгованості (Активи, що приносять дохід/сумарні активи) * 100% (Позичкова заборгованість/залучені ресурси банку) * 100% ((Позичкова заборгованість - розрахунковий РВПС *)/позичкова заборгованість) * 100% 65% 65% 99% 4. Ліквідность4.1 Норматив миттєвої ліквідності 4.2 Норматив поточної ліквідності 4.3 Норматив загальної ліквідності (Високоліквідні активи/зобов'язання до запитання) * 100% (Ліквідні активи/зобов'язання до запитання і термін до 30 днів) * 100% (Ліквідні активи/(загальна сума активів- обов'язкові резерви)) * 100% 20% 70% 20% 5. Прібильность5.1 Коефіцієнт рентабельності активів 5.2 Коефіцієнт рентабельності капіталу (Прибуток/сукупні активи) * 100% (Прибуток/капітал) * 100% 5% 10%
* РВПС - резерви на можливі втрати по позиках;
Беручи до уваги вимоги Центрального банку РФ по виконанню економічних нормативів, капітал є обмежувачем масштабів банківських операцій, здійснюваних комерційними банками, і оцінка його величини проводиться відповідно до Положення ЦБ РФ Про методику розрахунку власних коштів ( капіталу) кредитних організацій від 26 листопада 2011 року № 159-П, яке розроблено з урахуванням стандартів Базельського комітету з нагляду за банками.
Однак абсолютні показники не дають повної та об'єктивної інформації про об'єкт дослідження. При визначенні величини капіталу в абсолютному вираженні важко судити про те, чи достатньо цієї величини для виконання банком його основних функцій чи ні. Використання системи відносних показників розширює можливості вивчення та оцінки фінансового стану комерційних банків, зокрема, показника їх власного капіталу.
Таким чином, становить інтерес для оцінки стійкості комерційних банків коефіцієнт достатності капіталу, розрахунок якого наведено в таблиці 3.2.1. Даний коефіцієнт показує, наскільки вкладення банку в ризиковані активи захищені власним капіталом. Однак, якщо розглядати коефіцієнт достатності капіталу ізольовано від інших показників діяльності банків, то він може дати невірне уявлення про стійкість кредитної організації. При комплексному розгляді стійкості комерційних банків велике значення мають показники ліквідності, якості активів і пасивів, рентабельності банків.
Для оцінки рівня ліквідності комерційних банків були обрані нормативи, встановлені ЦБ РФ Інструкцією № 1: миттєвої, поточної та загальної ліквідності. Вони являють собою співвідношення статей активу балансу банку, що мають певний термін повернення, з відповідними за строками погашення статтями пасиву, а також частку ліквідних активів у загальній їх сумі. Норматив довгострокової ліквідності в систему коефіцієнтів для оцінки фінансової стійкості банку не включений, так як він не відповідає вимогам, яким повинні відповідати коефіцієнти, використовувані в пропонованій методиці (сполучуваність і порівнянність між собою по розмірності і спрямованості).
Оцінка рівня ліквідності банку проводиться шляхом зіставлення значення коефіцієнтів ліквідності конкретного банку, розрахованих за методикою Банку Росії, з встановленими нормами. Органи банківського нагляду зобов'язують підтримувати коефіцієнти ліквідності на певному рівні.
Норматив миттєвої ...
