року:
К6=36429/934750=0,04.
На 01.01.2013 року:
К6=17860/1236354=0,01.
Таким чином, в 2011 і 2012 роках фактичні значення коефіцієнта К6 лежать в інтервалі від 0,005 до 0,05 - ближче до його верхньої кордоні.
2) Коефіцієнт чистої рентабельності активів К7 дозволяє визначити рівень рентабельності всіх активів. Мінімальне його значення 0,005, максимальне - 0,05.
К7=Чистий прибуток/Активи (9)
На 01.01.2012 року:
К7=22177/934750=0,02.
На 01.01.2013 року:
К7=8539/1236354=0,01.
Таким чином, в 2011 і 2012 роках фактичні значення коефіцієнта К7 лежать в інтервалі від 0,005 до 0,05 - приблизно в середині інтервалу в 2011 році і ближче до нижньої межі в 2012 році.
3) Коефіцієнт рентабельності продажів по балансового прибутку К8 дозволяє визначити рівень рентабельності доходів банку. Мінімальне його значення 0,05, максимальне - 0,25. Він визначається за формулою:
К8=Балансовий прибуток/Доходи (10)
На 01.01.2012 року:
К8=36429/(82638 + 80195 + 30096)=0,19.
На 01.01.2013 року:
К8=17860/(89090 + 83439 + 2136)=0,10.
Таким чином, в 2011 і 2012 роках фактичні значення коефіцієнта К8 лежать в інтервалі від 0,05 до 0,25 - ближче до його верхній межі в 2011 році, і до нижньої - в 2012 році.
) Коефіцієнт чистої рентабельності продажів банку К9 розраховується на основі показника чистого прибутку. Мінімальне його значення 0,05, максимальне - 0,25. Він розраховується за формулою:
К9=Чистий прибуток/Доходи (11)
На 01.01.2012 року:
К9=22177/(82638 + 80195 + 30096)=0,11.
На 01.01.2013 року:
К9=8 539/(89090 + 83439 + 2136)=0,05.
Таким чином, в 2011 і 2012 роках фактичні значення коефіцієнта К9 лежать в інтервалі від 0,05 до 0,25 - приблизно в середині інтервалу в 2011 році, і на його нижній межі в 2012 році.
Зведена таблиця фінансових показників і показників ефективності діяльності представлена ??в табл. 5.
Проаналізувавши табл. 5, можна зробити наступні висновки. У 2012 році в порівнянні з 2011 роком відбулося зниження показників фінансової стійкості та ефективності діяльності банку, однак навіть при цьому переважна більшість фінансових показників залишилися в межах норми.
Показник достатності капіталу К1 знизився на 0,14, показник достатності капіталу К2 - на 0,05, частка статутного фонду в капіталі банку К3 на 0,05, коефіцієнт рентабельності активів по балансового прибутку К6 на - 0,03, коефіцієнт чистої рентабельності активів К7 - на 0,01, коефіцієнт рентабельності продажів по балансового прибутку К8 - на 0,09, коефіцієнт чистої рентабельності продажів банку К9 - на 0,06, норматив миттєвої ліквідності банку Н2 - на 21,27% і норматив поточної ліквідності банку Н3 - на 3,03%.
Таблиця 5
Зведена таблиця показників фінансової стійкості та ефективності діяльності ЗАТ «Банк Російський Стандарт»
Показово 01.01.2012 року 01.01.2013 годаНормаАбсолютное відхилення в 2012 році в порівнянні з 2012 годомПоказатель достатності капіталу До 1 0,550,41К 1? 0,04-0,14Показатель достатності капіталу К 2 0,240,19К 2 ? 0,08-0,05Доля статутного фонду в капіталі банку До 3 0,210,160,15? До 3? 0,50-0,05Коеффіціент важеля До 4 3,114,240,5? До 4? 1,0 + 1,13Коеффіціент, що характеризує кредитну політику До 5 0,570,75К 5 lt; 0,65 - консервативна кредитна політика. До 5 gt; 0,75 - агресивна кредитна політика + 0,18Коеффіціент рентабельності активів по балансового прибутку До 6 0,040,010,005? До 6? 0,05-0,03Коеффіціент чистої рентабельності активів До 7 0,020,010,005? До 7? 0,05-0, 01Коеффіціент рентабельності продажів по балансового прибутку До 8 0,190,100,05? До 8? 0,25-0,09Коеффіціент чистої рентабельності продажів банку До 9 0,110,050,05? До 9? 0,25-0,06Норматів миттєвої ліквідності банку Н2,% 64, 7143,44? 15% - 21,27Норматів поточної ліквідності банку Н3,% 90,6987,66? 50% - 3,03Норматів довгострокової ліквідності банку Н4,% 87,7292,65? 120% + 4,93
Таким чином, ЗАТ «Банк Російський Стандарт» необхідно звернути увагу на окремі елементи ліквідних активів.
Разом з тим, відбулося зростання наступних показників: нормативу довгострокової ліквідності банку Н4 - на 4,93%, коефіцієнта, що характеризує кредитну політику До 5 - на 0,18, коефіцієнта важеля К 4 - на 1, 13.
Збільшення коефіцієнта важеля - явище, з одного боку, позитивне, оскільки банк набуває можливість одержання більш високих фінансових результатів, а з іншого - негативне, оскільки відбувається зростання фінансового ризику, який прийняв на себе банк в 2012 році порівняно з 2011 роком, оскільки на кожну один...
