'язку з підвищенням зносу основних засобів;
комунальні витрати та витрати на електроенергію збільшилися через підвищення тарифів ЖКГ;
витрати на зв'язок збільшилися з причини підвищення тарифів операторів;
транспортні витрати і послуги сторонніх організацій збільшились унаслідок підвищення тарифів транспортних компаній;
рекламні витрати підвищилися у зв'язку з посиленням рекламної політики.
Структура витрат обігу «Лукомор'я» в таблиці 11.
Таблиця 11. Структура витрат обігу
Елемент затратСумма, тис. руб.Структура витрат,% 2012 г.2013 г.2014 г.2012 г.2013 г.2014 г.Заработная плата персоналу 4181,584646,25020,344,4844, 4843,78Начісленія на заробітну плату1379,921533,2461656,714,6814,6814,45Амортізація основних средств1895,892106,54258520,1720,1722,54Коммунальние расходи867,87964,3987,69,239,238,61Расходи на електроенергію76,8685,489,70,820,820,78Расходи на связь69,8477,679,50,740,740,69Транспортние расходи319,68355,2365,43,403,403,19Услугі сторонніх організацій203,4226231,22,162,162,02Расходи на рекламу4054504534,314,313,95Ітого9400,0410444,4911468,4100,00100,00100,00
Таким чином, найбільшу питому вагу займають заробітна плата (вище 16%), а найменший витрати на електроенергію (близько 0,3%) і витрати на зв'язок (близько 0,3%).
Динаміка фінансових результатів представлена ??в таблиці 12
Таблиця 12 Динаміка фінансових результатів «Лукомор'я» за 2012-2014 рр., тис. руб.
№ п/п Найменування показателя2012 г.2013 г.Абсолютное відхилення 2013-2012Темп зростання 2013/2 012,% 2014 г.Абсолютное відхилення 2014-2013Темп зростання 2014/2013,% 1Виручка30353,4337263372,6111,11354921766105 , 242Затрати на придбання товаров16694,0218548,911854,89110,0919030,6481,69102,603Валовая прібиль13659,3815177,091517,71112,116461,41284,31108,464Коммерческіе расходи9400,0410444,491044,45110,811468,41023,91109,805Прібиль ( збиток) від реалізаціі4259,344732,6473,26111,104993260,4105,506Прочіе доходи000-00-7Прочіе расходи908,11009100,9110102112101,198Прібиль до налогообложенія3351,493723,9372,41111,113971,7247,8106,659Налог по УСН507,72558,5850 , 86110,02595,7537,17106,6510Чістая прібиль2848,773165,3316,53111,13375,94210,64106,65
Таким чином, за 2013 прибуток від реалізації зросла на 11,1% через збільшення валового прибутку, прибуток до оподаткування на 11,11% з причини прибутку від продажів, чистий прибуток виріс на 11,1 % внаслідок збільшення прибутку до оподаткування. Ці позитивні факти мали місце у зв'язку з підвищенням виторгу. Теж саме відноситься і до 2014 року. За 2014 прибуток від реалізації зросла на 5,5%, прибуток до оподаткування - на 6,65%, чистий прибуток - на 6,65% з тих же причин.
Показники рентабельності діяльності кафе підприємства в таблиці 13
Таблиця 13 Показники рентабельності діяльності кафе
№ п/пПоказателі2012 г.2013 г.Абс. відхилення 2013-20122014 г.Абс. відхилення 2014-20131Рентабельность продаж14,0214,030,0114,070,042Рентабельность товаров16,3016,320,0216,370,05
Таким чином, зросли всі показники рентабельності, що свідчить про зростання ефективності діяльності кафе «Лукомор'я». Рентабельність товарів за 2012-2014 рр. виросла на 0,07%, рентабельність продажів - на 0,05% через збільшення прибутку від продажів.
Основні техніко-економічні показники діяльності кафе. представлені в таблиці 14
Таблиця 14 Основні техніко-економічні показники діяльності «Лукомор'я».
№ п/пПоказателі2012 г.2013 г.Абсолютное відхилення 2013-2012Темп зростання 2013/2012,% 2014 г.Абсолютное відхилення 2014-2013Темп зростання 2014/2013,% 1Виручка (тис. руб.) 30353 , 4337263372,6111,11354921766105,242Себестоімость (тис. руб.) 26094,0628993,42899,34111,11304991505,6105,193Среднегодовая вартість основних засобів, (тис. руб.) 42650,254585132007,5107,5046423572101,254Чісленность працівників (чол) 14140100,00151107,145Фонд оплати праці (тис. руб.) 4181,584646,2464,62111,115020,3374,1108,056Валовая прибуток (тис. руб.) 4259,344732,6473,26-4993260,40-7Рентабельность виробництва ( %) 16,3216,320-16,370,05-8Рентабельность продажів (%) 14,0314,030-14,070,04-9Проізводітельность праці (тис. руб.) 2168,12409240,9111,112366,1-42,998,2210Фондоотдача, ( руб.) 0,710,740,03104,230,760,02102,7011Средняя заробітна плата (тис. руб.) 298,68331,933,22111,12334,72,8100,84
Таким чином, за аналізований період в цілому кафе «Лукомор'я» поліпшило свої показники діяльності. При цьому продуктивність праці зменшилася. Це пов'язано з перевищенням темпів зростання чисельності персоналу над темпом зростання обсягу пр...
