і.
Сьогодні серед методик, використовуваних для оцінки та аналізу кредитних ризиків, широко поширені коефіцієнтні методи оцінки фінансового стану контрагентів. А при встановлення лімітів для контрагентів спостерігається повний свавілля: все залежить від суб'єктивної думки експерта про пріоритети тих чи інших коефіцієнтів, ваг, значень і т. д. Дані методики не мають під собою наукової основи, їх результати неоднозначно і широко трактуються, управлінські рішення приймаються на їх основі довільно.
У Росії існує необхідність створення єдиної порівняльної бази середніх значень економічних показників по підприємствам та організаціям різних сфер і напрямків діяльності. Подібний набір показників необхідний, наприклад, для управління кредитними ризиками.
При прийнятті рішення про проведенні операцій, що несуть кредитний ризик, наприклад про видачу кредиту конкретному підприємству, банк повинен провести оцінку кредитних ризиків, у тому числі аналіз фінансового стану підприємства. Тут виникає проблема інтерпретації тих чи інших показників. Припустимо, існує можливість розрахувати економічні показники, що характеризують певне підприємство. При цьому кредитний інспектор банку може стверджувати, що підприємство фінансово стійко і зможе в період дії кредитного договору виплатити всі відсотки і своєчасно погасити виданий йому кредит. А інший співробітник банку - кредитний ризик-менеджер - може трактувати ті ж показники абсолютно по-іншому, стверджуючи, що підприємство знаходиться на межі фінансового краху. Наявність єдиної інформаційної бази середніх показників по галузях і підприємствам у залежно від їх розміру дозволило б вирішити зазначену проблему.
Подібна база існує, наприклад, в США. У ній містяться дані про середні значення економічних показників по підприємствах. Коли в американський банк приходить потенційний позичальник, то ризик-менеджер, отримавши необхідні дані і визначивши, до якої галузі та до якого сегменту бізнесу (дрібного, середнього, великого) відноситься клієнт, може розрахувати величину відхилення економічних показників позичальника від середніх даних. Після цього він дає бальну оцінку фінансового стану підприємства і готує обгрунтований висновок щодо кредитоспроможності потенційного позичальника.
Також слід зазначити, що в даний час процес впровадження системи управління фінансовими ризиками організації полегшується: менеджмент компанії має доступ до набагато ширшому В«інструментаріюВ»: з'явилися компанії, професійно консультують з питань впровадження систем управління ризиками - від обстеження до підбору методів оцінки, інструментів управління, створення регламентів і процедур. А грунтуються їх вирішення на тій величезній кількості нових методологічних розробок, просунутих кількісних методах вимірювання та управління ризиками, які з'явилися в останнє десятиліття. За минулі роки були, наприклад, розроблені моделі та методики, засновані на методології Value at Risk (VaR) в ...
