Створення єдиної системи оцінки фінансового стану комерційного банку
В
1. Недоліки російських методів оцінки фінансового стану комерційного банку
В
Останнім часом актуалізується проблема дистанційного аналізу фінансового стану банку з метою підвищення ліквідності банківської системи.
До засобів банківського нагляду відносяться аналіз на місці, в банку і зовнішнє спостереження за ним (т.зв. дистанційний аналіз)
В
Мабуть, банкіри зневірилися у достовірності дистанційного аналізу без додаткової інформації про якість активів, стабільності депозитів тощо і бажали б мати можливість, не вигадуючи велосипеда, ознайомиться з даними банків за формами звітності міжнародних стандартів.
Все частіше чутні думки про те, що "системи оцінок", побудовані на розрахунку коефіцієнтів за даними виключно балансу без аналізу внутрішнього якості рахунків, можуть давати велику частку похибки, а баланс у вигляді залишків за рахунками не дозволяє адекватно оцінити якість активів і зобов'язань банку. Одним з напрямів можливого вирішення проблем може стати адаптація міжнародних стандартів обліку та звітності до російської практиці.
Можливі шляхи вирішення проблеми банкіри намагаються знайти в об'єднанні інформаційно-аналітичної роботи, створенні відкритих аналітичних даних, які можна було б використовувати в надійній повсякденному банківській практиці. Відбулася нарада 25 представників провідних столичних банків, на якому обговорювалися можливості реалізації заходів, що мають в результаті прикладний характер: підвищення прозорості банківської системи Росії.
Оскільки основною метою банківського нагляду (а, отже, й аналізу) є підтримання безпеки і надійності банківської системи та спробі зробити її "Прозорою" для споживачів банківських послуг, основна увага повинна приділятися уніфікації та стандартизації підходів до аналізу.
Тим часом, розрахунки, проведені у другому розділі цієї роботи, показують недоліки існуючого в Росії методологічного апарату, на яких хотілося б звернути особливу увагу.
В· Аналізований банк розглядається як окремо існуючий фінансовий інститут: чи не оцінюється "вага" конкретного банку у фінансовій системі країни (того чи іншого регіону), не враховуються можливі впливу акціонерів (їх сила), клієнтів. p> В· До непорівнянні по початкових умовам банкам підходять з "єдиним мірилом", до Наприклад: чи не ранжирується оцінка банку в залежності від приналежності до регіону, хоча всім ясно, що банки, Московського регіону, мають набагато більш потужним потенціалом хоча б тому, що в Москві зосереджено більше 60% обсягу фінансових коштів країни. Отже, має бути розроблена уніфікована методика, що зважує показники діяльності конкретного банку в залежності від його належності до того чи іншого регіону. p> В· Аналіз, проведене з трьох різних позицій (ЦБ, внутрішньобанківський, рейтинг), свідчить про різному обсязі доступною інформації, і, як наслідок - розбіжність у визначенні однотипних показників, що є основними при проведенні аналізу фінансового стану комерційного банку, наприклад: ризикові активи, склад капіталу, зобов'язання банку і т.п. Дані невідповідності призводять до розбіжності в оцінці ключових співвідношень і як наслідок - незбіжними оцінка фінансового стану банку.
В· Практично не приділяється уваги трендам показників банку, всі проведені розрахунки здійснюються на вже напрацьованих цифрах. p> В· Багато статті, що вимагають розшифровки, залишаються "безликими". Наприклад, склад (Якість) доходів не розбивається, хоча, така розшифровка статей доходів міг би багато сказати про орієнтацію банку.
В· Немає змогу оцінити рівень банківського менеджменту (для цього просто не існує напрацьованих методик).
В· Немає єдиної системи оцінки фінансового стану банку. br/>
2.Зарубежний досвід оцінки фінансового стану
комерційного банку - рейтингова система CAMEL
В
У промислово-розвинених країнах банківський нагляд і методологія аналізу розвивалися залежно від фінансових криз, змін в економіці та політичних подій. p> Розвиненими країнами вже знайдено методологічна єдність процесу оцінки стану банку. У фокусі уваги знаходяться 5 ключових областей, так звані компоненти "CAMEL", до яких відносяться:
В· С (capital adequacy) - показники достатності капіталу, що визначають розмір власного капіталу банку, необхідний для гарантії вкладників, і відповідність реального розміру капіталу необхідному.
В· A (asset quality) - показники якості активів, що визначають ступінь "повернення" активів і позабалансових статей, а також фінансовий вплив проблемних позик.
В· М (menegement) - показники оцінки якості управління (Менеджменту) роботи банку, проведеної політики, дотримання законів і інструкцій.
В· E (earnings) - показники прибутково...
