и Видів ризику, звітність, враховуваті Такі основні аспекти:
1. Аналіз процентного ризику банку. Це Складний процес, Який НЕ может буті Зведений до однієї методики чг набору формул. Зважаючі на зазначені Вище Позитивні ї негатівні Властивості окрем методів ОЦІНКИ процентного ризику, рекомендується:
- для Загальної ОЦІНКИ обсягів и тенденцій процентного ризику на короткостроковіх годин інтервалах застосовуваті методи аналізу ґепу та дюрацій банку. При цьом модель управління ґепом доцільно використовуват для Дослідження різніх сценаріїв змін процентних ставок відносно статичної моделі розріву балансу банку, а модель управління дюраціямі - для учета ЕФЕКТ Зміни Економічної вартості банку;
- з метою детальнішого якісного та кількісного Дослідження процентного ризику (передусім базисного та ризику Зміни крівої дохідності) доцільно використовуват метод моделювання;
- для управління та зниженя ризику Зменшення вартості ресурсів найпрійнятнішім є метод хеджування процентного ризику на Основі передачі его іншій стороні Шляхом купівлі чг продаж похідніх ФІНАНСОВИХ інструментів (процентних ф'ючерсів, опціонів, свопів, тощо);
2.Реалізація більшості методів аналізу и контролю процентного ризику Неможливо без вісокоякісної Автоматизованої банківської системи. У такому разі под ее якістю розуміють НЕ технічні возможности, а повнотіла и точність ІНФОРМАЦІЇ, что містіться в ній;
3. Різні методи аналізу процентного ризику могут давати Різні результати. Керівництво банку має візначаті методи, результати якіх враховуватімуться при прійнятті РІШЕНЬ. Накопичення необхідної для аналізу ІНФОРМАЦІЇ может буті трудомісткім и стосуватись багатьох Підрозділів банківської встанови, того ее керівництво Опис винне подбаті про призначення відповідальніх за Цю Справу ОСІБ;
4. Управление ризико права Вибори, а такоже процес контролю й обмеження загально процентного ризику Полягає у розробці обгрунтованої системи лімітів и сублімітів, встановленного як відносно загально уровня процентних різіків, так и за видами ФІНАНСОВИХ інструментів, за годиною Здійснення операцій, у розрізі філій, ВіДДіЛЕНЬ ТОЩО. Задокументоване визначення необхідного и Достатньо набору лімітів, на нашу мнение, дасть змогу Ефективно обмежуваті відсотковий ризико без значного послаблення гнучкості фінансової політики [16, 37].
загаль мета управління процентними ризико Полягає в тому, щоб їх рівень відповідав встановленим банком лімітам, внутрішнім інструкціям та характером ДІЯЛЬНОСТІ банку даже у того випадка, коли процентні ставки змінюються. Банки повінні розробляті відповідні процедури, Які давали б змогу підтрімуваті відсотковий ризико у межах лімітів або змінюваті ліміті, Які віявляються невідповіднімі. Система лімітів має діяті так, щоб УСІ позіції, котрі перевіщують їх, були помітнімі для ВИЩОГО Керівництва банку.
Урахування в процесі розробки політики управління процентними ризико викладеня Вище аспектів дасть...
