нгл. Gap - розрив, проміжок). У рекомендаціях Банку Росії стверджується, що В«З метою мінімізації ризику, пов'язаного з втратою ліквідності, має бути дотримано рівновагу між ліквідними активами і депозитами В«до запитанняВ», а також між короткостроковими і довгостроковими активами і короткостроковими і довгостроковими зобов'язаннями В»[3]. Тобто фактично надлишок (дефіцит) ліквідності повинен прагнути до нуля. На практиці нульове значення досягається досить рідко - особливо це стосується співвідношення високоліквідних активів і вкладів до запитання. Якщо виходити з можливості, що будь-який внесок фізичних осіб може бути вилучений достроково, то банку доведеться зберігати у вигляді готівки в касі і залишків на кореспондентських рахунках значну частину коштів для забезпечення виконання зобов'язань за вкладами. У той же час очевидно, що якщо економічна ситуація в цілому стабільна, то істотного відгуку депозитів протягом коротких проміжків часу бути не може, а значить і коштів для забезпечення ліквідності за депозитами фізичних осіб потрібно менше. Нормативне значення розриву ліквідності за вкладами до запитання виявляється більшим, проте в реальності при збереженні показників стабільності депозитної бази це загрози ліквідності банку не представляє. Разом з тим важливий недолік GAP-аналізу - Це неможливість передбачати зміну умов за активами і пасивами. Оцінюючи розрив ліквідності, ми припускаємо, що всі договірні зобов'язання рознесені по термінах і зміни їх у майбутньому не передбачається. Хоча, наприклад, депозит може бути пред'явлений до видачі достроково. Договірні умови по деякими кредитами можуть включати можливість зміни процентних ставок. Дати вірогідну оцінку можливого дострокового погашення неможливо без урахування безлічі факторів, які можуть вплинути на стабільність депозитної бази (Починаючи від репутації банку і закінчуючи фінансовою кризою в рамках держави)
2.3 Модель загального фонду коштів
Суть методу в принципі проста - всі банківські кошти, отримані з різних джерел, розглядаються як єдиний пул коштів, наявних у банку (Додаток 2)
В«... Основне завдання даного методу - правильно розподілити цей загальний обсяг коштів на первинні резерви, вторинні резерви, позички та інвестиційні вкладення В»[18]. У більшості випадків в ролі первинних резервів (тобто миттєво ліквідних актів) представлена ​​касова готівка, вартість рахунку фонду обов'язкових резервів у Центробанку, кошти на коррахунку. Величину засобів, включаються в первинні резерви, визначають на основі відношення суми готівкових грошей і прирівняних до неї коштів до загальної суми активів. Зазвичай близько 15% коштів, що надходять в банки, рекомендується використовувати як касову готівку. На практиці в більшості випадків цього не відбувається, тобто сума цього резерву значно нижче.
В«... До складу вторинних резервів входять високоліквідні активи, які можна швидко реалізувати і які мають велик...
