рентабельності кредитування) (Ке (кв)), який визначається як відношення балансового (чистої) прибутку банку до загального обсягу кредитних вкладень:
Ке (кв)=БП (ПП) / КВ (14)
Він показує, відповідно, скільки балансової або чистого прибутку (БП (ПП)) припадає на 1 рубль кредитних вкладень банку, відображаючи загальну ефективність розміщення банком кредитів.
Аналогічним чином ефективність може розраховуватися по окремих кредитних інструментах і продуктам банку.
Необхідно пам'ятати, що для того, щоб аналітику зробити остаточні висновки про якість кредитного портфеля банку за допомогою розрахунку відносних показників, необхідно їх по можливості розрахувати за кілька звітних періодів, а також зіставити отримані значення з нормативними значеннями ЦБ РФ (якщо такі є) і аналогічними показниками інших банків [15].
Таким чином, кредитний ризик не може бути єдиним критерієм якості кредитного портфеля, оскільки поняття якості кредитного портфеля значно ширше і пов'язане з ризиками ліквідності і втрати прибутковості. Проте значущість названих критеріїв буде змінюватися від умов, місця функціонування банку, його стратегії.
Глава 3. Аналіз кредитних операцій, на прикладі «Ощадбанку Росії»
.1 Коротка характеристика діяльності «Ощадбанку Росії»
Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (Ощадбанк Росії) створений у формі акціонерного товариства відкритого типу відповідно до Закону РРФСР «Про банки і банківську діяльність в РРФСР». Фірмове (повне офіційне) найменування банку: Акціонерний комерційний Ощадний банк Російської Федерації (відкрите акціонерне товариство) [4].
Скорочене найменування банку: Сбербанк Росії.
Сбербанк Росії заснований в 1841 р. У 1987 році в рамках прострочених реформ ощадні каси були реорганізовані в Ощадний Банк СРСР - так знайомий нам фінансовий інститут отримав відому на весь світ назву. Вже в 1989 році почав працювати перший банкомат Ощадбанку і в тому ж році банк став членом Всесвітнього інституту ощадних банків.
У період з 1991 року по 2008 рік Ощадбанк Росії зазнав істотних змін, пережив кризу і остаточно сформувався як сучасний і універсальний банк, відкритий для роботи з усіма групами клієнтів, опора та підтримка Російської економіки.
У 1991 році загальними зборами акціонерів було засновано Акціонерний Комерційний Ощадний Банк Російської Федерації.
червня 1991 Сбербанк зареєстрований в Центральному банку Російської Федерації.
У 1993 році в Московських відділеннях Ощадбанку почали функціонувати перші банкомати.
У 1995 році був створений Недержавний пенсійний фонд Ощадбанку. Завдяки професійному інвестування пенсійних коштів, накопичена за 10 років дохідність НПФ склала 278%.
У 2006 Сбербанк реалізує свою політику розширення на міжнародних ринках і відкриває представництво в Казахстані.
листопада 2007 Греф Г.О. затверджений Головою Правління Ощадбанку Росії.
У 2007 відкривається представництво Ощадбанку на Україні, сьогодні воно налічує понад 80 відділень.
