ify"> НЗ=Лат / ОВТ * 100%, (9)
Мінімально допустиме значення нормативу НЗ встановлюється в розмірі 50%. Даний норматив показує, якою мірою ліквідна частина всіх активів балансу банку може бути використана для одноразового погашення зобов'язань до запитання, за якими вкладники можуть зажадати повернення коштів практично в будь-який момент.
. Норматив довгострокової ліквідності банку (Н4) визначається як відношення всієї заборгованості банку понад рік (Крд) до власних коштів (капіталу) банку (К), а також зобов'язанням банку по депозитних рахунках, отриманими кредитами та іншими борговими зобов'язаннями строком погашення понад рік (Од) :
Н4=(Крд / К + Од) * 100% (10)
Максимально допустиме значення нормативу Н4 встановлюється у розмірі 120%. У даному випадку статутний капітал виступає реальною гарантією виконання банком своїх боргових зобов'язань, забезпечуючи тим самим його ліквідність і надійність [10].
. Норматив загальної ліквідності (Н5) визначається як відсоткове співвідношення ліквідних активів (Лат) і сумарних активів банку (А):
Н5=Лат / А * 100%, (11)
Мінімально допустиме значення нормативу Н5 встановлюється у розмірі 20%. Даний норматив показує, якою має бути мінімальна частка ліквідних активів у загальній сумі активів. У разі зниження значення нормативу Н5 банк втрачає свою ліквідність, а отже, і здатність вчасно розрахуватися за своїми борговими зобов'язаннями. При завищенні мінімально допустимого значення нормативу Н5 банк буде нести реальні втрати за доходами від активних операцій, що свідчить про його нездатність управляти ліквідністю і ефективно здійснювати свою діяльність в цілому.
III. Рівень прибутковості кредитного портфеля . Оскільки метою функціонування банку є отримання максимального прибутку при допустимому рівні ризиків, прибутковість кредитного портфеля є одним з критеріїв оцінки його якості. Рівень прибутковості кредитного портфеля визначається не тільки рівнем процентної ставки за наданими кредитами, але і своєчасністю сплати відсотків та суми основного боргу [10].
Даний напрямок аналізу дозволяє визначити ефективність проведеної кредитної політики банку на предмет її прийнятності та необхідності розвитку. У рамках такої оцінки можна запропонувати розрахувати наступні показники:
коефіцієнт прибутковості кредитного портфеля (ДКВ), який визначається як:
ДВК=ВКП / КВср, (12)
де ВКП - відсотки, отримані за надані кредити;
КВср - середня за період сума КВ.
Коефіцієнт прибутковості кредитного портфеля відображає реальну прибутковість кредитного портфеля банку, яка представляє собою дохід, отриманий на одиницю активів, вкладених в кредити, за аналізований період.
Коефіцієнт втраченої вигоди за наданими кредитами (Кув). Він розраховується як:
Кув=Пкн / ВКП, (13)
де Пкн - відсотки, недоотримані банком внаслідок появи простроченої заборгованості, пролонгації та списання безнадійних кредитів з балансу.
Коефіцієнт ефективності кредитних операцій банку (показник...
