(таблиця 18).
Таблиця 18 - Звіт про рух грошових коштів (непрямий метод) за 2013
№ п / пПоказателіСумма, р. Структура коригувань фінансового результату,% А121Потокі грошових коштів від операційної деятельности2Увеличиваются на: +9503 Чистий прибуток (збиток) - 83364Начісленная амортизація по позаоборотних актівам1536161, 75Доходи від участі в інших організаціях 11311,96 Зміна кредиторської заборгованості - 69973,67 Зменшуються на: - 147088Ізмененіе виробничих запасів плюс ПДВ по придбаних матеріальних цінностей - 295320,19 Зміна витрат майбутніх періодів +90,110 Зміна обсягу готової продукції - 6011Ізмененіе дебіторської заборгованості - 1175879,912 Зміна грошових коштів за рік - 5422100
Відтік грошових коштів з підприємства в рамках операційної діяльності був забезпечений за рахунок зменшення кредиторської та заборгованості в розрізі розрахунків з кредиторами, розрахунків з персоналом, розрахунків з бюджетом та позабюджетними фондами, а також розрахунків з іншими кредиторами в сумі 197000 р. і значне зменшення заборгованості за авансами, отриманими на 15036 р.
4. Комплексна оцінка фінансово-господарської діяльності
Комплексний аналіз фінансового стану організації може проводиться на основі спеціальної системи координат «Фінансова стійкість-ліквідність».
Дана система координат в матричної формі представлена ??на малюнку 5. По осі «X» відкладені координати фінансової стійкості, по осі «У»- Платоспроможності
По осі «Y»- Платоспроможності (відповідно до типу ліквідності встановленим на основі таблиці ... в пункті ....)
Визначимо квадрант відповідний положенню компанії станом на кожну звітну дату і відзначимо дату знаходження в тому чи іншому квадранті безпосередньо в матриці.
Фінансове становище організації, відповідне його типу фінансової стійкості та типу ліквідності, за аналізований період позначено в матриці комплексної оцінки фінансового стану організації у відповідному квадраті знаком «Х».
Тип ліквідності1, 1,11,1,01,0,11,0,00,1,12013 р. 2011р. 2012р. 0,1,00,0,10,0,00,0,00,0,10,1,11,1,1 Тип фінансової стійкості - неможливі ситуації Малюнок 5 - Матриця комплексної оцінки фінансового стану
Аналіз отриманих даних показав, що хоча в організації мається порушення ліквідності балансу і аналіз коефіцієнта критичної ліквідності свідчить про нестійкому фінансовому становищі даного організації, аналіз платоспроможності організації говорить про те, що вона здатна покрити всі свої зобов'язання (короткострокові і довгострокові) усіма наявними активами, а так само втрата платоспроможності організації протягом теперішнього часу не передбачається.
5. Напрями вдосконалення управління грошовими коштами в ТОВ «Союзліфтмонтаж - Курган»
5.1 Удосконалення управління грошовими коштами
Виробничо-господарська діяльність кожного підприємства пов'язана з важким завданням з управління грошовими коштами незалежно від економічних умов, в яких воно знаходиться. Ефективне управління грошовими ресурсами в сучасних економічних умовах є вкрай актуальним, так як фінансовий стан багатьох з них м...
