рівнянні з відтоком на - 5355 р.
Таблиця 15 - Структура припливу і відтоку грошових коштів за видами діяльності, р.
ПоказателіВсего, р. У тому числі за видами деятельноститекущаяинвестиционнаяфинансоваяА12341Приток грошових коштів: 1.1за звітний год9349893498-- 1.2 за попередній год249534249534-- 2Удельний вага,%: 2.1 за звітний год100100-- 2.2за попередній год100100-- 3Отток грошових коштів: 3.1за звітний год9885398853-- 3.2за попередній год246677246677-- 4 Питома вага (%): 4.1за звітний год100100 - за попередній год100100 -
Приплив грошових коштів у звітному році з поточної діяльності складає 100%. У порівнянні з попереднім роком частка поточної діяльності залишилася незмінною.
Відтік грошових коштів у звітному році з поточної діяльності складає 47%. У порівнянні з попереднім роком частка поточної діяльності зменшилася на 34%.
Таблиця 16 - Структура надходження і відтоку грошових коштів за характером виконуваних господарських операцій, тис. р..
№ п / п Найменування показателяСумма, р. Питома вага,% 2012р. 2013р. 2012р. 2013р. А12341Пріток грошових коштів: 2По поточної діяльності: 934982495341001002.1средства, отримані від покупців, замовників - 1301-0,52.2 інші надходження грошових средств274483551829, 4 14,22.3 переміщення коштів --- - 2.4прочіе доходи6605021401570, 685,33 Відтік грошових коштів: 4ПО поточної діяльності: 465191990481001004.1Денежние кошти, спрямовані: на оплату придбаних товарів, робіт, послуг, сировини та інших оборотних активів 36253 131257 79,9 65,94.2 на оплату праці --- - 4.3на виплату дивідендів, відсотків --- - 4.4на розрахунки з податків і сборам59943319012, 916,74.5 переміщення грошових средств4885821, 10,324.6 на інші витрати --- - 4.7прочее вибуття грошових средств2832335766, 116,9
Недоліком прямого методу є те, що він не розкриває взаємозв'язку отриманого фінансового результату і зміни абсолютного розміру грошових коштів.
За даними організації, сума нарахованої за аналізований період амортизації основних засобів і нематеріальних активів склала 1536 тис. руб. Тому для того щоб розрахувати повну суму чистого грошового потоку від операційної діяльності, до чистого прибутку (8336) тис. р.. слід додати суму нарахованої амортизації. Також з пояснювальної записки до річного бухгалтерського балансу відома сума прибутку від продажу основних засобів: (6800) тис р., Яка буде відніматися із суми чистого прибутку.
Таблиця 17 - Відомості про зміну статей оборотного капіталу за 2008 рік, р.
№ п / пСтатьі балансаНа початок періодаНа кінець періодаІзмененія: Збільшення (+) Зменшення (-) А1231Проізводственние запаси1783214279-29532Незавершенное виробництво - - 3Расходи майбутніх періодов12913894Готовая продукція2923-65Дебіторская задолженность12724966-117586Краткосрочние фінансові вложенія199-- 1997Денежние средства550482-54228Кредіторская заборгованість, в т. ч.: 1541414715-6998.1 Розрахунки з кредіторамі101099876-2338.2 Розрахунки з персоналом - - 8.3 Розрахунки з бюджетом та позабюджетними фондамі41013375-7268.4 Розрахунки з іншими кредіторамі120414642608.5Доходи майбутніх періодів - - 8.6Аванси, отримані від покупців і замовників ---
Тепер складається звіт про рух грошових коштів непрямим методом...
