яється від звичайного:
частотою проведення;
великим обсягом розглянутої інформації;
комплексним характером.
Кредитна організація в порядку, встановленому уповноваженим органом кредитної організації, документально оформлює і включає в досьє позичальника інформацію про позичальника, у тому числі професійне судження кредитної організації про рівень кредитного ризику за позикою, інформацію про аналіз, за ??результатами якої винесено професійне судження, висновок про результати оцінки фінансового стану позичальника, розрахунок резерву.
Зазначені документи складаються:
за позиками, наданими фізичним особам, - не рідше одного разу на квартал станом на звітну дату;
по юридичним особам, які не є кредитними організаціями, - не рідше одного разу на квартал станом на дату, наступну за звітній;
за позиками, наданими кредитним організаціям, - не рідше одного разу на місяць за станом на звітну дату.
Малюнок 1. Види моніторингу та терміни його проведення
Два типи моніторингу доповнюють один одного, так як в дати проведення щоквартального моніторингу щомісячний не проводиться.
Таблиця 4.5 - Відмінності у змісті щоквартального та щомісячного моніторингів
Види операцій, що проводяться в рамках моніторінгаЕжеквартальний моніторінгЕжемесячний моніторінгВертікальний і горизонтальний аналіз балансу та звіту про прибутки і збитки +-АналізЛіквідності +-Фінансової стійкості +-Діловий активності +-Рентабельності +-Дослідження виручки + + Дослідження дебіторської та кредиторської заборгованості + + Аналіз запасів, фінансових вкладень, позик і кредитів + ??+ Аналіз оборотів в банках, плану руху грошових коштів позичальника, портфеля замовлень, контрактів + ??+ Аналіз впливу ринкових і неринкових факторів + +
На нашу думку, фактори, що сприяють віднесенню галузі, в якій працює позичальник, до проблемної, можуть бути наступними:
істотне падіння попиту на продукцію;
основний продукт галузі не є продуктом першої необхідності;
істотні витрати на виробництво продукції;
продукція галузі є ексклюзивною і націлена на конкретну групу покупців.
Виходячи із зазначених факторів, до проблемних галузей можна віднести:
оптову торгівлю;
торгівлю товарами розкоші (luxury);
торгівлю автомобілями;
будівництво.
При цьому необхідно відзначити, що підприємства, що працюють у зазначених галузях, не обов'язково відчувають серйозні фінансові труднощі, проте необхідно в ході аналізу їх фінансової діяльності приділяти особливу увагу ринковим чинникам. Виходячи з типу моніторингу, документи, запитуються від позичальників, також можна розділити на дві групи: документи, запитувані щоквартально, і документи, запитувані щомісяця.
Групування документів наведена в таблиці 4.6.
Таблиця 4.6 - Документи, запитувані в рамках моніторингу фінансового стану
Найменування документаЕжеквартальний моніторінгЕжеме...
