Реферат Напрями вдосконалення кредитної політики банку

Тема: Новые рефераты

сячний моніторінг1. Баланс + - 2. Звіт про прибутки і збитки + - 3. Форми 3, 4, 5 + (річна звітність) - 4. Розшифровки до звітності + - основні засоби + - незавершене будівництво + - довгострокові і короткострокові фінансові вкладення +- запаси + - дебіторська заборгованість + - довгострокові і короткострокові кредити і позики + - кредиторська заборгованість + - собівартість + - комерційні витрати + - управлінські витрати + - операційні доходи + - операційні витрати + - 5. Довідки з банків про обороти, картотеці, кредитах + +6. Довідка ИФНС про заборгованість з податків і зборів + +7. Анкета з основними даними про позичальника + +8. Оборотно-сальдові відомості по рахунках бухобліку + + - дебіторська заборгованість, рах. 62, 76 - + - кредиторська заборгованість, рах. 60, 76 - + - виручка від реалізації, рах. 90 - + - запаси, рах. 10, 20, 41, 43 та ін - + - фінансові вкладення, рах. 58 - + - позики і кредити, рах. 66 і 67 - + - аналіз рах. 51 і 52 помісячно + +9. План руху грошових коштів + ??+10. Декларації з податків ПДВ, податок на прибуток + +11. Портфель замовлень + +12. Копії основних контрактів + ??+

Алгоритм аналізу на основі фінансової звітності можна представити таким чином:

вертикальний і горизонтальний аналіз балансу та звіту про прибутки і збитки;

дослідження дебіторської та кредиторської заборгованості, запасів, фінансових вкладень, позик і кредитів;

дослідження ліквідності та платоспроможності;

аналіз фінансової стійкості;

аналіз ділової активності;

аналіз рентабельності;

аналіз ринкових і неринкових факторів.

Зупинимося на найбільш важливих в поточних умовах складових моніторингу.

. Дослідження дебіторської заборгованості. У рамках моніторингу запитується розшифровка дебіторської заборгованості. У цілому повинні бути розшифровані із зазначенням контрагентів не менше 80% всієї дебіторської заборгованості, а також всі дебітори, чия заборгованість становить не менше 5% від всієї дебіторської заборгованості.

У ході аналізу заборгованості досліджуються:

динаміка дебіторської заборгованості та порівняння її з динамікою виручки;

наявність і динаміка простроченої дебіторської заборгованості (визначається за даними позичальника, а також на основі динаміки резервів по сумнівних боргах рах. 63);

структура дебіторської заборгованості (залежність від великих покупців, замовників, виявлення афілійованих з позичальником компаній);

визначення основних форм розрахунків з покупцями і їх зміну. ??

. Дослідження запасів.

Запаси можна класифікувати:

на сировину і матеріали;

витрати в незавершеному виробництві;

готову продукцію;

товари відвантажені;

витрати майбутніх періодів.

У ході аналізу запасів досліджуються:

структура запасів;

динаміка запасів.