ості) 80 000 руб. (200 000 - 120 000);
рядок 420 (чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів) - 39875 руб. (93125 - 213 000 + 80 000).
. Зміна грошових коштів за звітний період за даними балансу (або Головної книги) склало за звітний період - 40 000 руб. (257000 - 297 000). У звітному році не було руху грошових коштів на валютному рахунку. Курс долара США на кінець року, встановлений Центральним банком РФ, склав 28,9821 руб. / Дол. Залишок грошових коштів на валютному рахунку на 31 грудня 2009 р. - 202 875 руб. (7000долл. США х 28,9821 руб.) (Див. операцію 3). Залишок коштів на кінець звітного періоду в касі, на розрахунковому, валютному та інших рахунках у банку (рядок 430) розраховується у формі № 4 за формулою: рядок 100 + (-) рядок 200 + (-) рядок 340 + (-) рядок 410, або рядок 100 + (-) рядок 420 і склав: 297000 руб. + 93 125 руб.- 213 000 руб. + 80 000 руб. =257 125 руб., Або 297 000 руб.- 39875 руб. =257 125 руб.Строка 440 - 1125 руб. (7000 дол США х 28,9821 руб. - 7000 дол США х 28,8215 руб.).
Таблиця 2.1 Довідка-розрахунок бухгалтерії про надходження коштів в 2013 р.
Номер строкіНаіменованіе показателейІсточнік інформацііСумма, руб, Поточна деятельность1Виручка від реалізації товарів, продукцііОпераціі за кредитом рахунку 62 і дебетом рахунку 515400 0002 Аванси, отримані від покупателейОборот за кредитом рахунку 62 і дебетом рахунку 511209 0003 Курсові позитивні разніциОпераціі по кредиту рахунки 91-1 і дебетом рахунку 521 1254Із банку в касу предпріятіяОборот за дебетом рахунка 50 і кредитом рахунку 512 627 0005 З каси в банкОборот за дебетом рахунка 51 і кредитом рахунку 5060 0006Прочіе надходження: від інших дебіторовОпераціі за кредитом рахунку 71, 76 і дебетом рахунку 513 000в тому числі отримані штрафи17 0007Виручка від продажу короткострокових цінних бумагОборот за кредитом рахунку 91-1 і дебетом рахунку 51 100 000Інвестіціонная деятельность8Виручка від реалізації основних средствОпераціі по кредиту чета 76 і дебетом рахунку 5172 0009Проценти по облігаціямОпераціі за кредитом рахунку 76 і дебетом рахунку 5115 000Фінансовая деятельность10Полученіе кредітовОпераціі по кредитом рахунку 66 і дебетом рахунку 51 200 000
Таблиця 2.2 Довідка-розрахунок бухгалтерії про витрачання грошових коштів в 2013 р.
Номер строкіНаіменованіе показателейІсточнік інформацііСумма, руб.Текущая деятельность1Оплата придбаних товаровОпераціі за дебетом рахунка 60 і кредиту рахунків 50, 5118000002Оплата трудаОпераціі за дебетом рахунка 70 і кредитом рахунку 5024000003Виплати у позабюджетні соціальні фондиОпераціі за дебетом рахунка 69 і кредитом рахунку 5110270004Видача підзвітних суммОпераціі за дебетом рахунка 71 і кредитом рахунку 501200005Видача авансовОборот за дебетом рахунка 60 і кредитом рахунку 514200006Налогі, виплачені в бюджетОпераціі за дебетом рахунка 68. і кредиту рахунку 513500007Оплата відсотків за отриманими кредітамОпераціі за дебетом рахунка 66 і кредитом рахунку 51800008Прочіе виплати, перерахування: Оборот по дебетом рахунка 68 і кредитом рахунку 51погашеніе кредиторської задолженностіОпераціі за дебетом рахунка 76 і кредиту рахунків 50, 511880009В тому числі штрафи уплаченниеАналітіческіе дані до рахунку 91300010пособія з тимчасової нетрудоспособностіОборот за дебетом 69 і кредиту рахунків 505000011Направлено на придбання короткос...
