трокових цінних бумагОборот за дебетом рахунка 58 і кредитом рахунку 5120000012Із банку в кассуОборот за дебетом рахунка 50 і кредитом рахунку 51262700013Другіе виплатиОпераціі за дебетом рахунків 69, 73, 97 та ін і кредиту рахунків 50, 51200014Із каси в банкОпераціі за дебетом рахунка 51 і кредитом рахунку 5060000Інвестіціонная деятельность15Пріобретеніе основних средствОпераціі за дебетом рахунків 60, 76 і кредитом рахунку 5112000016Пріобретеніе нематеріальних актівовОпераціі за дебетом рахунків 60, 76 і кредитом рахунку 512400017Пріобретеніе цінних бумагОпераціі за дебетом рахунка 60 і кредитом рахунку 51156000Фінансовая деятельность18Возврат короткострокових кредітовОборот за дебетом рахунка 66 і кредитом рахунку 51120000
Звіт про рух грошових коштів
за_ рік _20 11 р.
КОДИ
Форма № 4 по ОКУД 0710004
Дата (рік, місяць, число) 2012 23 березня
Організація ТОВ «Фенікс» за ЗКПО 31560925
Ідентифікаційний номер платника податків ІПН 7704016759
Вид діяльності Виробництво меблів за КОАТУУ 36. 14
Організаційно-правова форма / форма власності
Товариство з обмеженою відповідальністю / по ОКОПФ / приватна ОКФС 65 16
Одиниця виміру: тис. руб. / млн руб. (Непотрібне закреслити) за ОКЕІ 384/385
Звіт про рух грошових коштів за 2011 рік (додаток А).
2.2 Порівняльний аналіз звітів про рух грошових коштів, складені прямим і непрямим методами в ТОВ «Фенікс»
У додатку Б наведено для порівняння звіти про рух грошових коштів, складені прямим і непрямим методами (міжнародна практика). Для їх складання були використані ті ж вихідні дані, що і для форми № 4.
Зміна всіх факторів можна визначити за балансом або Головній книзі, порівнявши залишки на кінець і початок звітного періоду.
Таблиця 2.3 Виписка з Головної книги (за січень - грудень 2013), тис. руб.
Найменування і шифр счетаСальдо на початок годаСальдо на кінець годаІзмененія: збільшення (+) зменшення (-) 1234Матеріали (10) 8451 155 +310 Відхилення у вартості матеріальних цінностей (16) 12090-30НДС по придбаних цінностей (19 ) 7637-39Основное виробництво (20) 7650-26Готовая продукція (43) 101451-350Краткосрочние фінансові вкладення (58) 0200 +200 Розрахунки з постачальниками та підрядниками (60) 917378-539Расчети з постачальниками та підрядниками - Розрахунки за авансами виданими (60) - 109 + 109Покупателі і замовники (62) 270334 +64 Покупці і замовники - Розрахунки за авансами одержаними (62) 110276 + 166Расчети по короткострокових кредитах і позиках (66) - 80 +80 Розрахунки з податків і зборів (68) 125131 +6 Розрахунки по соціальному страхуванню і забезпеченню (69) 5994 +35 Розрахунки з персоналом з оплати праці (70) 183 151-32Расчети з різними дебіторами і кредиторами (дебетове сальдо) (76) 30118 +88 Розрахунки з різними дебіторами і кредиторами (кредитове сальдо) (76) 260270 + 0Расходи майбутніх періодів ( 97) - 45 + 5
ВИСНОВОК
Таким чином, звіт про рух грошових коштів повинен розкривати інформацію про грошові потоки організації, що характеризують джерела надходження грошових коштів ...
