руб.0, 4030,4290,364 Матеріаловіддача, тис. руб. / тис. крб.2, 482,332,75 Питома вага матеріальних витрат у собівартості,% 47,8649,6644,28 ПоказательОтклонения2012г.2013г.2013г. до 2011г.сумма% сума% сума% Виручка, тис. руб.- 227695,115451112,323175106,83 Собівартість, тис. руб.- 99197,472600106,801609104,10 Матеріальні витрати, тис. руб.212101 ,13-90295 ,25-69096, 32Матеріалоемкость, тис. руб.0 ,03106,33-0 ,0784,80-0, 0490,17 Матеріаловіддача, тис. руб.- 0,1594,040,42117,930,27110,91 Питома вага матеріальних витрат у собівартості,% 1,80-5,37-3,58
На підставі наведених розрахунків видно, що матеріальні витрати, що припадають на кожен рубль виконаних робіт і наданих послуг, зменшуються, а обсяг виконаних робіт і наданих послуг на 1 руб. спожитих матеріальних ресурсів зростає.
Динаміка показника питомої ваги матеріальних витрат у собівартості виконаних робіт і наданих послуг на кінець періоду показує зниження матеріальних витрат у складі собівартості (- 5,37%), що є позитивним моментом в діяльності Установи.
Аналізуючи отримані результати, можна сказати, що за аналізований період материалоотдача зростає, тобто обсяг виконаних робіт і наданих послуг з кожної гривні спожитих матеріальних ресурсів збільшився на 0,27 тис. руб.
Результати розрахунків показують, що за аналізований період матеріаломісткість була зменшена на 0,04 тис. руб. за рахунок скорочення матеріальних витрат Установи.
Про раціональне використання матеріальних ресурсів Установою свідчить динаміка коефіцієнта випередження темпів зростання обсягу вироблених робіт і наданих послуг і темпів зростання обсягів матеріальних витрат (див. табл. 2.15).
Таблиця 2.15 - Відповідність між темпами зростання обсягів виконаних робіт та наданих послуг та обсягів матеріальних витрат
Показатель2012г.2013г.Індекс зростання обсягу вироблених робіт і наданих услуг95, 11112,32 Індекс зростання матеріальних затрат101, 1395,25 Коефіцієнт опереженія0, 941,18
На підставі представлених даних в таблиці 2.15 видно, що темпи зростання обсягу виконаних робіт і наданих послуг випереджають темпи зростання матеріальних витрат, отже матеріальні витрати використовуються раціонально.
Результативність основної діяльності Установи оцінюється за такими показниками:
динаміка споживачів фізкультурно-оздоровчих послуг;
завантаження Установи;
виконання плану з проведення спортивно-видовищних заходів;
кадрове забезпечення діяльності.
Оцінка результативності основної діяльності Установи представлена ??в таблиці 2.16.
Таблиця 2.16 - Результативність основної діяльності Установи,%
Показатели2011г.2012г.2013г.Отклонения2012г.2013г.2013г./2011г.Динамика споживачів услуг86, 1389,2593,283,124,037,15 Завантаження 90,1691,7194,341,552,634,19 Виконання плану з проведення спортивно-видовищних заходів 83,3385,1295,081,789,9711,75 Кадрове забезпечення деятельності94, 8996,35100,001,463,655,11 СР результатівность88, 6390,6195,681,985,077,05
Для оцінки результативності основної діяльності Установи використовується наступна шкала порогових значень (див. табл. 2.17).
