авіть у випадках, коли певні розрахунковим шляхом тарифи не коригуються при встановленні остаточної ціни страхування, можуть існувати деякі неявні припущення, використані при розрахунках тарифів. Такі припущення можуть бути пов'язані з особливостями використаної в розрахунках страхової статистики, оскільки компаніям, як правило, доступна виключно власна статистика, що характеризує лише історично сформований ними страховий портфель. Крім того, при розрахунку тарифів використовується якийсь плановий рівень витрат на ведення справи, як правило, заснований на існуючому фактичному рівні витрат, що теж складає одне з припущень розрахунку. При цьому, порівняння фактичних характеристик страхового портфеля та рівня витрат з плановими, закладеними при розрахунку тарифу, і заснована на цьому порівнянні коректування тарифу, у разі потреби, можливі лише через деякий час після того, як тариф був розрахований і почав використовуватися.
Виходячи з цього, в поєднанні з встановленням тарифу на основі тарифної політики формований страховий портфель повинен відповідати певним вимогам, відповідним тим припущеннями, в яких розраховувався тариф, а витрати на ведення справи повинні контролюватися з тим, щоб не вийти за плановий рівень.
Таким чином, збалансованість страхового портфеля і політика управління витратами також можуть бути віднесені до факторів фінансової стійкості страховика.
Укладення договору страхування спричиняє за собою не тільки отримання страховиком страхової премії, а й прийняття ним певних зобов'язань, оцінкою розміру яких служать страхові резерви. Точна оцінка страхових резервів, що включає в себе визначення їх складу, залежне від характеру здійснюваних страхових операцій, і як можна більш точних методів їх розрахунку, дозволяє страхової організації своєчасно і точно визначати результати страхових операцій і у разі відхилення фактичної рентабельності від планової вводити необхідні корективи в тарифну політику, змінювати структуру страхового портфеля і т.п. Крім того, точна оцінка резервів дозволяє уникнути ситуації, коли занижена оцінка зобов'язань призводить до формування завищеною прибутку і сплати податку з наступним визнанням відкладених збитків, які в такому випадку частково ляжуть на власний капітал.
Склад і методи розрахунку резервів, таким чином, є чинником фінансової стійкості страховика. При цьому мова не йде про достатність страхових резервів як фондів грошових коштів, призначених для здійснення страхових виплат. Основним, а на думку ряду вчених - єдиним джерелом формування страхових резервів як фондів грошових коштів є сплачувані клієнтами страхові премії, а значить, достатність резервів для виконання страховиком своїх зобов'язань визначається тарифною політикою.
Одним з інструментів формування збалансованого страхового портфеля є перестрахування окремих видів прийнятих ризиків. Так, наприклад, показником збалансованості страхового портфеля вважається розкид приблизного збігу розмірів страхових сум, чого можна домогтися ексцедентного перестрахування. При квотний перестрахуванні, у разі перевищення збитковістю певного рівня, що залежить від розміру комісійних, сплачених за прийнятими ризиками та отриманих за ризиками, переданими в перестрахування, частина збитків ляже на перестраховиків, що дозволить знизити втрати і дещо вирівняти результати.
Таким чином, визнач...
