fy"> При перевищенні ризику за кількома групами оцінювати якість кредитного портфеля слід на клас нижче.
Для оцінки ризиків у банках використовується також коефіцієнт резервування. Коефіцієнтом резервування (коефіцієнт захищеності активів від кредитного ризику) передбачає оцінку резервів по збитках від позичкових операцій. Даний показник характеризує як мінімальний розмір резервного фонду, так і ризикованості портфеля кредитів і визначається таким співвідношенням:=Резерв на покриття збитків за позиками
Загальна сума кредитів
Значення цього показника повинно знаходитися в межах 0,9 - 5% від загальної суми кредитів. При перевищенні показника 3% вважається, що в позичковому портфелі є певний рівень ризику. Для визначення ризику за даним критерієм оцінки якості позичкового портфеля за аналізований період значення розраховується щомісяця і по таблиці у додатку № 1 визначається його середнє значення.
Дана система визначення зведеного рейтингу передбачає метод порівняння середніх значень показників якості позичкових портфелів філій з визначенням кроку і виведенням балів по кожному показнику. При розрахунку балів береться різниця між максимальним і мінімальним значеннями показників і ділиться на 8. Таким чином визначається крок, і по 8-бальною шкалою визначається бал для кожного показника. Оцінка ризику по восьмибалльной системі для коефіцієнта резервування наведена в додатку №2.
За ступенем ризику вкладень активи класифікуються наступним чином (таблиці 5 і 6):
Таблиця 5. Ранжування 1 ступеня ризику активів банку
Найменування статей балансаСтепень ріскаКасса і прирівняні до неї средства0Драгоценние металли0Средства на рахунках у банках та клірингових палатах0Средства у фонді регулювання кредитних ресурсов0Государственние цінні бумагі0Кредіти під заставу наявних грошових коштів в тенге і в іноземній валюті, державних цінних паперів, афіновані дорогоцінних металів і золотих монет.0Кредіти, наданий?? перші Уряду РК0Кредіти під гарантію Уряду РК0
Таблиця 6. Ранжування 2 ступені ризику активів банку
Дебітори за операціями з дорогоцінними металламі1Депозіти в тенге, розміщені в інших банках1Средства на рахунках у банках1Дебітори за акредитивами з іноземних операцій 1Учтенние векселя в портфеле1Кредіти, надані іншим банкам1Временная фінансова допомога, що надається установам банков1Кредіти під гарантію банков1Вексельние кредіти1Предоставленний фінансовий лізінг1Счета госпрозрахункових і нехозрасчетних підприємств і організацій банков1Расчети по інших іноземних операціям1Дебітори за виданими гарантіями та акцептам1Зданія, споруди та інші основні та оборотні фонди банка1Прочіе кредити юридичним і фізичним особам (у тому числі забезпечені заставою майна) за вирахуванням вищевказаних 1Просроченная задолженность1Фінансірованіе капітальних вложеній1Сумми, що не стягнені за банківськими гарантіям1Прочіе актіви1
Позабалансові статті за ступенем ризику класифікуються наступним чином (табл.7):
Таблиця 7. Ступінь ризику по позабалансових статтях активів банку
Найменування статей балансовСтепень ріскаГарантіі і поручительства банку, видані під зустрічні поручительства правітельства0Документи і цінності, відіслані на інкассо0.2Аккредітіви до оплати, акредитиви в іноземній валюті 0.2Гарантіі, поручництва, видані банкам1
В якості рекомендацій, що сприяють підвищенню ліквідності і платоспроможності банків другого рівня РК, на основі проведеного в цілому аналізу, виступають наступні пропозиції:
По-перше, банкам можна порадити поліпшити організаційну структуру, т. е. приділити увагу розвитку менеджменту, зокрема, створити службу внутрішнього аудиту, що дозволило б знизити зловживання усередині банку.
По-друге, банкам необхідно оцінювати ліквідність балансу шляхом розрахунку коефіцієнтів ліквідності. У процесі аналізу балансу на ліквідність можуть бути виявлені відхилення убік як зниження мінімально допустимих значень, так і їхнього істотного перевищення. У першому випадку комерційним банкам потрібно в місячний термін привести показники ліквідності у відповідність із нормативними значеннями. Це можливо за рахунок скорочення міжбанківських кредитів, кредиторської заборгованості й інших видів залучених ресурсів, а також за рахунок збільшення власних коштів банку.
Однак залучення додаткового капіталу у формі випуску нових акцій викликає скорочення дивідендів і несхвалення пайовиків. З іншого боку, для комерційного банку спільною основою ліквідності виступає забезпечення прибутковості виробничої діяльності (виконуваних операцій). Таким чином, якщо фактичне значення основного нормативного коефіцієнта лікві...
