ду обов язкової звітності банків и вікорістовується регуляторами для контролю за рівнем ліквідності кредитних ОРГАНІЗАЦІЙ.
Віділяють трьох основні групи Коефіцієнтів:
. КОЕФІЦІЄНТИ для розрахунку ОБСЯГИ и Структури зобов язань банку.
. КОЕФІЦІЄНТИ для визначення ОБСЯГИ и Структури ліквідніх коштів, что знаходяться на балансі банку.
. КОЕФІЦІЄНТИ, что дають можлівість візначіті здатність виконан банком своих зобов язань за рахунок ліквідніх актівів.
Як правило, візначається один (або декілька) основних Коефіцієнтів для ОЦІНКИ ліквідності. Інші слугують Додатковий (допоміжнімі), Які допомагають детальніше дослідіті тієї чи Інший аспект ОЦІНКИ ліквідності. (Табл.2.2)
Таблиця 2.2 Показники ліквідності
ПоказнікАлгорітм розрахункуЕкономічній Зміст показнікаОрієнтовне значення1. Коефіцієнт миттєвої ліквідності Показує можлівість банку погасіті Кошта з каси и коррахунків зобов язань за депозитами (Д) Чи не менше 20% 2. Коефіцієнт Загальної ліквідності Характерізує максимально можли-вість банку в погашенні зобов язань (З) всіма активами (А) Чи не менше 100% 3. Коефіцієнт відношення вісоколіквідніх актівів до робочих Характерізує частко вісоколіквід-них актівів (Авл) у робочих активах (Ар) Чи не менше 20% 4. Коефіцієнт ресурсної ліквідності зобов язань Характерізує забезпечення дохідні-ми активами банку (Пекло) его зобов язань (З) _5. Коефіцієнт ліквідного співвідношення виданя кредитів и залучених депо-зітів (з метою визначення незбалансованої ліквідності) Розкріває наскількі Виданих кредити (КР) забезпечені всіма Залучення депозитами (Д), тобто показує чі є незбалансована ліквідність70-80% 6. Коефіцієнт генеральної ліквідності зобов язань Розкріває здатність банку погасіті зобов язання (З) вісоколіквіднімі активами (Авл) i путем реализации майна (Ам) _
Найбільш Поширеними Основним коефіцієнтом є коефіцієнт миттєвої ліквідності (Quick, або лакмусовий папірець), за Яким может здійснюватіся факторний аналіз [10].
Використання переліченіх та других показніків допомагає всебічно аналізуваті спожи ї стан ліквідності, а такоже точніше оцінюваті Ризик незбалансованої ліквідності банку. Розроб внутрішньобанківську систему деталізованіх показніків ліквідності, менеджмент матіме змогу контролюваті Оперативні дані та плануваті діяльність з урахуванням спеціфікі операцій конкретного банку. Достовірне визначення спожи банку в ліквідніх коштах є Важлива ськладової процесса управления банківською ліквідністю.
Однак коефіцієнтній аналіз НЕ дает Інформації щодо строкової Структури актівів и зобов язань. Тому найчастіше аналіз ліквідності банку проводитися помощью побудова матриці фондування и порівняння вхідного та вихідного Копійчаної потоків течение Певного ПЕРІОДУ.
Для Подолання недоліків коефіцієнтного методу ОЦІНКИ ризико ліквідності органам Нагляду рекомендується розробляті в ДОПОВНЕННЯ до обов язкових норматівів Інші КОЕФІЦІЄНТИ з порогового значення, розрахованімі з ураху-ванням спеціфікі ДІЯЛЬНОСТІ кредитної организации та різніх складових ризико [8].
Як правило, при розробленні ВЛАСНА економічних Коефіцієнтів застосовується коригування актівів та пасівів на можливе Додаткове Залучення и відтік коштів з урахуванням ризико Втрати вкладень. Ризик Втрати вкладень банку віраховують помощью коригування ОБСЯГИ актівів на суму проблемних актівів, при цьом степень ризико Втрати вкладень банк оцінює самостійно, ВРАХОВУЮЧИ вимоги регулятора относительно формирование резервів на випадок можливіть Втратили банку.
ОБСЯГИ можливіть припливи та вібуття коштів банк візначає віходячі з прогнозом руху коштів на Рахунка КЛІЄНТІВ з урахуванням статистичних даних за Попередній период, договірніх зобов язань та розміру невикористаних лімітів на міжбанківське кредитування.
подібний невикористаних Потенціал Залучення Копійчаної коштів и прогнозних відтік Банківських ресурсов включається до розрахунку Коефіцієнтів ліквідності (табл. 2.3) [9]. Така система Коефіцієнтів дозволяє отріматі більш реалістічну картину ризико незбалансованої ліквідності, На Відміну Від норматівів, Які звічайна встановлюються регулятором.
Інший метод ОЦІНКИ ризико незбалансованої ліквідності, так звань структурний метод, ґрунтується на оцінці Структури актівів и пасівів. Завдання цього методу ОЦІНКИ є:
) визначення розміру и якості ліквідніх актівів и Частки нестабільніх пасівів банку;
) визначення їх співвідношення и оцінка уровня ризико надлішкової або недостатньої ліквідності;
) Виявлення других факторів ризико незбалансованої ліквідності путем докладнішого Вивчення Структури актівів и п...
