асівів банку.
Таблиця 2.3 Розрахунок Коефіцієнтів ліквідності банку з урахуванням ризико Втрати актівів та можливіть змін в обсязі залучених ресурсов
Порядок розрахунку коефіцієнтаПріміткаН2.1=(Лам - ПВ2 + ЗЛАМ): (ОВМ + ЗОвм), де Лам - ОБСЯГИ наявний у банку вісоколіквідніх актівів; ПВ2 - проблемні вкладення банку до запитання; ЗЛАМ - Зміни в обсязі вісоколіквідніх актівів ;, ОВМ - ОБСЯГИ зобов язань банку до запитання; ЗОвм - Зміни в обсязі зобов язань банку до запітання.Показує, якові частко зобов язань до запитання (з урахуванням ризико Втрати актівів и можлівої Зміни в обсязі залучених ресурсов) банк у змозі погасіті негайно.Н3.1=(Лат - ПВЗ + Злата):(ОВТ + ЗОвт), де Лат - ОБСЯГИ наявний у банку ліквідніх актівів; ПВЗ - проблемні вкладення банку рядку до 30 днів; Злата - Зміни в обсязі ліквідніх актівів; ЗОвт - Зміни в обсязі зобов язань банку до запитання и зі Строком виконан до 30 днів.Показує, яка частина зобов язань зі Строком виконан до 30 днів (з урахуванням ризико Втрати актівів та можлівої Зміни в обсязі залучених ресурсов) может буті оплачена в цею проміжок часу.Н4.1=(КРД - ПВ4 + ЗКрд): (К + ОД + ЗОД), Де КРД - ОБСЯГИ кредитних вимог банку зі Строком Погашення более року; ПВ4 - проблемні вкладення банку Строком более 1року; ЗКрд - зміна ОБСЯГИ кредитних вимог банку з Строком Погашення более 1 року; ОД - ОБСЯГИ зобов язань банку за кредитами, депозитами та Боргова інструментам, что обертаються на ринку, до рядок Погашення якіх залиша более 1 року; ЗОД - зміна ОБСЯГИ зобов язань банку за кредитами, депозитами та Боргова інструментами, что обертаються на ринку, до рядок Погашення якіх залиша более 1року.Показує, яка частина Довгострокова вкладень банку забезпечен Довгострокова ресурсами (з урахуванням ризико Втрати актівів та можлівої Зміни в обсязі залучених ресурсов).
Цей метод застосовується банками для визначення і оцінки факторів ризико для Вироблення тактичних управлінськіх РІШЕНЬ.
Для характеристики структурного методу ОЦІНКИ ризико найбільше значення має, Яким чином здійснюється структурізація актівів и пасівів банки І наскількі об'єктивну картину ризико вона дает.
Структурізація может здійснюватіся як на підставі усередненіх показніків (середньомісячніх, середньоквартальніх и т.д.), так и на підставі ЩОДЕННИЙ даних. Перший ПІДХІД дозволяє оцініті ефективність стратегії банку по управлінню ризико незбалансованої ліквідності, другий орієнтований на Прийняття РІШЕНЬ у режімі реального годині [5].
Як вже позначають вищє, в банківській практике існує декілька підходів до структурізації балансу комерційного банку. Традіційно активи розподіляються за ступенями зниженя їх ліквідності, а пасив - за щаблем зростання стабільності. При цьом групують як Балансові, так и Позабалансові статті активу и пасив. Аналіз и оцінка співвідношення одержаних агрегованих груп дають Загальна характеристика схільності банку до ризико незбалансованої ліквідності.
При класіфікації актівів и пасівів банку враховуються рядки, Які залиша до погашення відповідніх зобов язань. Для обліку и АНАЛІЗУ співвідношення вкладень и зобов язань різніх строків банки складають календарі платежів. Визначення співвідношення актівів и пасівів банку відповідніх строків дозволяє віявіті наявність ризико недостатньої або надлішкової ліквідності и візначіті рівень ризико. Если ОБСЯГИ актівів перевіщує ОБСЯГИ відповідніх за рядок пасівів, то банк наражається на Ризик надлішкової ліквідності, навпаки - на Ризик недостатньої ліквідності.
Для більш точного АНАЛІЗУ якості актівів и пасівів і визначення уровня ризико доцільно періодічно аналізуваті залежність банку від різніх груп КЛІЄНТІВ як по залучених, так и по розміщенню коштів.
ЗАСТОСУВАННЯ структурного методу требует коригування ОБСЯГИ актівів
на ОБСЯГИ сформованому резервів та использование статистичних даних про повернення депозітів та Погашення кредитів у попередня періоді для більш точної ОЦІНКИ уровня ризико. Однако це ускладнює методику визначення уровня ризико ліквідності та посілює Вплив суб єктівного фактору на результати ОЦІНКИ [6].
Перевага структурного методу Є можливість Прийняття решение з управління поточних, середньостроковою та довгостроково ліквідністю та Ризиків, что пов язані з нею. Ефективність цього методу вища, чем нормативного, оскількі при застосуванні последнего аналізується співвідношення ОКРЕМЕ статей, а при структурному - вівчаються Всі статті балансу. Структурний метод ОЦІНКИ ризико На Відміну Від нормативного дозволяє крім норматівів миттєвої, поточної та довгострокової ліквідності розраховуваті співвідношення актівів и пасівів банку з Строком погашення до 7 днів, від 7 до 30 днів, понад 30 днів, неліквідніх актівів и постійніх пасівів, а такоже б...
