99301561480020489122328115082328170914332920.01489122063304852063360684332920.02264810232648102323256529402565294025203789220378922612340879123408794015210644152106444149536504820265148295601486070041.01197935981979359841.0249536502840905328502003486070042141610153385416754644335858560217035487217606447352876004450846125084612452150264049975421002886501682024961352249732724900516036160342153674343440334474950052598882010640201076840597600055644100644100Счет,Сальдо на 01.01.2011 г.Оборот за 11 месяцевСальдо на 01.12.2011 г.субсчетД-тК-тД-ТК-тД-тК-т582489100189100267820060612668004000156004010300006~281.2006210538300280475500280376150106376506835796004183690042089200383190068.019806601430279014550700122857068.0225954002652980226530732259633068.0397831897831868.0435402599029450700069198820047005006031160331886069.0132800036808070098066090069.02131044039403205210180258030069.033497603921001200007766070363270080054007998800362610071805010080009942502180073180020430010450010160073.0110001975001045009400073.028006800760076916800204001246001515008893001980076.01204006001980076.029168002750088930076.04124000124000801300000013000000823312400331240083106203910106203910846494180710102148548396599038453035938453035990.0138453035938453035990.0230590281830590281890.0363747593,6374759390.09148799481487994891102429301024293091.016954050695405091.02102429301024293091.093288880328888094426600426600973411960641440405340099579931014879948908063899.01148799481487994899.023288880328888099.0425104302510430Итого38630402738630402724862024882486202488385715831385715831
Додаток 5
Послідовність відображення витрат на рахунках бухгалтерського обліку і формування фактичної виробничої собівартості продукції
Малюнок 1. Формування витрат допоміжних виробництв та їх перерозподіл
Малюнок 2. Формування загальновиробничих витрат та їх розподіл
Малюнок 3. Формування витрат основного виробництва
Малюнок 4 Формування загальногосподарських витрат і витрат на продаж
Малюнок 5 Формування фактичної виробничої собівартості
Додаток 6
пооб'єктного розшифровка рахунку 01 і рахунки 02 на 01.12. 11 г.
. НаіменованіеКол-воРасчетная норма амортізацііПервоначальная стоімостьІзносЗаводоуправленіеЗданіе11,02495000010 197 500Сооруженіе - паркан каменний2,11 084075848 3303Вичіслітельная техніка512,018464053 2004Мебель14,06321 4002844 630Цех №11Пресс механіческій112,074960700002Станкі металлорежущіе26,7340840200 800Станкі слесарние48,3760 9004006004Зданіе цеха11,261 432 73040 072 0005Прочее оборудованіе510,0500 000300 000Цех №21Зданіе цеха11,260 763 00045 600 0002Сборочное оборудованіе510,01 949 6001 464 8003Прочее оборудованіе10,0761 000650 500Котельная1Зданіе11,211 691 62069439602Котельная установка14,21 8496501 314850Транспортний участок1Кран башенний110,051 600399502Гараж11,2700 000300 0003Автомобілі3.1Автобус19 , 142 000332503.2автомобіль ЗІЛ112,59000023640автомобіль КамАЗ312,5 12,51 5740001 070710автомобіль ГАЗ18600047950Склад21,0741 630301 200Торговий дом1,0300000025000Ітого
Додаток 7
Розшифровка рахунку 10 Матеріали станом на 01.12.2011 р.
Шифр ??матеріалаНаіменованіе матеріалаЦена за одиницю, крб. (облікові ціни) Залишок на 01.l2.2011 г.колічество едініцсумма, руб.Субсчет 10-01 Сировина і матеріали raquo ;, кг001М1400200002М2300120003М3350100004М4270150005М532090006М6140130007М71202200008М880520009М980545010М10100540011Мll10016012М12100100013МlЗ30014М1455200015М15100400016М1680750017М17101 000018М1830900019М1910700020М201000ІтогоСубсчет 10-02 Покупні напівфабрикати і комплектуючі вироби raquo ;, шт.021К1100005000022К260003000023К330002000024К44002 000025К550001000ІтогоСубсчет 10-03 Паливо raquo ;, т031Т195006032Т2450005033Т3800070ІтогоСубсчет 10-05 Запасні частини raquo ;, шт.051ЗАП164010052ЗАП23005053ЗАП37503054ЗАП45001ІтогоСубсчет 10-06 Інші матеріали raquo ;, кг061ПМ193945Субсчет 10-09 Інвентар та господарські речі raquo ;, шт.091ХОЗІНВ11050092ХОЗІНВ235030093ХОЗІНВ3200105094ХОЗІНВ45010ІтогоВ з е р о по счетv Матеріали
Додаток 8
Розрахунок потреби матеріалів для виконання виробничої програми за грудень 2011
Таблиця 1. Програма випуску виробів на грудень
НаіменованіеКолічество (шт) Виріб А170Ізделіе В180Ізделіе С190Ізделіе D200
Таблиця 2. Таблиця деталей, що входять у виріб
Найменування ізделійНаіменованіе деталейНаіменованіе комплектующіхД1Д2ДзД4Д5К1К2КзІзделіе А21432Ізделіе В37215Ізделіе С3521Ізделіе D13541
