ням дебіторської заборгованості на 3843357 тис. руб. (на 87,9%):
- через збільшення на 3727638 тис. руб. (в 1,2 рази) заборгованості по рас?? Етам з покупцями і замовниками, в основному, за рахунок:
- Міноборони Росії - на 3419258 тис. руб. (в 2,9 рази). Заборгованість збільшилася з огляду на те, що остаточний розрахунок за умовами контракту на модернізацію «МіГ - 31» буде отриманий в 2015 році, а фінансування здійснюється за рахунок кредитних коштів; ВАТ «РСК« МіГ »- на 356 243 тис. Руб. (на 22%). Заборгованість збільшилася з огляду на те, що за відвантажену у 2012 році продукцію для ВАТ «РСК« МіГ »за темами МіГ - 29К, КУБ, М, М2 остаточний розрахунок проводиться після відвантаження продукції інозамовниками (відповідно до узгоджених в договорах умовами розрахунків).
через збільшення заборгованості за позиками наданими. За договором №471-516-07/12 від 09.08.12г. видано безвідсотковий займ ВАТ «ОАК» в сумі 885588 тис. руб
через зменшення суми передоплати за ТМЦ та послуги на 509725 тис. руб., в основному, за рахунок авансів за ПКІ і послуги виробничого характеру для виконання державного контракту на модернізацію «МіГ - 31», в т. ч. аванси заводу «Ленінець» зменшилися на 283 172 тис. руб.
Малюнок 2.2 - Структура пасивів ВАТ «НАЗ« Сокіл »за 2011-2012 р.р.
У звітному періоді частка дебіторської заборгованості в оборотних активах збільшилася на 14,6% з 44,9% (на 31.12.11г.) до 59,6% (на 31.12.12г.) і склала на кінець звітного періоду 8215916 тис. руб.
Найбільшими дебіторами підприємства є:
Міноборони Росії - 56% від загальної суми заборгованості або 4583411 тис. руб .; ВАТ «РСК« МіГ »- 24% від загальної суми заборгованості або 1965109 тис. Руб. У звітному періоді зроблений повернення векселів на суму 347150 тис. Руб., Отриманих в рахунок авансу за договором з ВАТ РСК «МіГ» на поставку агрегатів до літаків зважаючи розірвання договору.
Малюнок - 2.3 Структура дебіторської заборгованості ВАТ «НАЗ« Сокіл ».
Таким чином, відзначається істотне зміна структури дебіторської заборгованості:
довгострокова дебіторська заборгованість, частка якої на початок звітного періоду становила 0,1%, збільшилася на 5469 млн. руб. і в структурі дебіторської заборгованості на 01.01.2013г. склала 66,6%;
короткострокова заборгованість, частка якої на 01.01.2012р.- 99,9%, зменшилася на 37% і в структурі дебіторської заборгованості на кінець звітного періоду склала 33,4%.
Власний капітал представлений в таблиці 2.9:
Таблиця 2.9 - Власний капітал
Найменування показателя20122013Отклоненіе +, -% Статутний капітал2 01524 26622 2511 104,30Переоценка необоротних актівов3 511 1743 553 90042 7291,2Добавочний капітал (без переоцінки) 1 625 9653 104 1341 478 16990,9Резервний капітал959500Непокритий збиток - 4956 254-6 026 272-1 070 01821,6Собственний капітал182 995656 123473 128258,5
Власний капітал збільшився за 2012 рік на 473 128 тис. руб.
На збільшення власного капіталу вплинули наступні заходи:
додаткова емісія в IV кв. 2012 року на суму 1500420 тис. Руб .;
переоцінка основних фондів на 31.12.12г. і приріст їх вартості на суму 45871 тис. руб.
На зменшення величини власного капіталу вплинув отриманий за 2012 рік чистий збиток у розмірі 1073163 тис. руб., який частково є накопиченим збитком минулих років. Відповідно до Розпорядження Уряду РФ від 10.12.09р. №1891-р в 2010 році ВАТ «НАЗ« Сокіл »отримало держпідтримку у вигляді безпроцентних позик на загальну суму 2189 млн.руб. на покриття накопичених збитків минулих років. Механізм отримання держпідтримки не передбачає її відображення на фінансовому результаті. Отримані позики через додаткову емісію конвертуються в статутний і додатковий капітал, в т.ч. в 2011 році - 1 627 млн. руб., в 2012 році - 562 млн. руб.
Малюнок 2.4 - Структура власного капіталу ВАТ «НАЗ« Сокіл »в 2011-2012 р.р.
Зобов'язання (тис. руб.) представлені в таблиці 2.10:
Таблиця 2.10 - Зобов'язання
Найменування показателя20122013Отклоненіе +, -% Кредиторська заборгованість, всього, у тому числі: 3571 5234 485 863 914 34025,6Долгосрочная0000Краткосрочная3 571 5234 485 863 914 34025,6Кредіти банків, всього, у тому числі: 5123 5508 421 1203 297 57064,4Долгосрочние3 537 9326 506 7052 968 77383,9Краткосрочние1 585 +6181 914 415328 79720,7Займи, всього, у тому числі: 5581 +3455 194 274-387 071-6,9Долгосрочние4 699 0004 361 900-337 1...
