00-7,2Краткосрочние882 345832 374-49 971-5,7Проценти по кредитах і займам87 470204 140116 670133,4ОНО96 311109 22912 91813,4Оценочние обязательства135 697239 012103 31576,1Доходи майбутніх періодов492124 260123 76825 156,10Прочіе обязательства117 76097 439-20 321-17,3Обязательства, всего14 714 14818 875 3374 161 18928,3
Діяльність ВАТ «НАЗ« Сокіл »характеризується тривалим виробничим циклом і довгостроковим характером контрактів. При цьому контракти припускають незначне авансування (яке часто не покриває витрат на придбання матеріалів, ПКІ), а іноді і відстрочку платежу на кілька років. Таким чином, підприємство має значні труднощі з формуванням оборотного капіталу за рахунок власних коштів. Тому АТ змушений залучати банківські кредити, які забезпечуються виручкою за укладеними контрактами. Величина зобов'язань Товариства за звітний період збільшилася на 4161189 тис. Руб. (на 28,3%) і склала на кінець 2012 року 18875337 тис. руб., в основному за рахунок залучення банківських кредитів. Співвідношення кредитного портфеля і валюти балансу (тис. Руб.) Представлені в таблиці 2.11:
Таблиця 2.11 - Співвідношення кредитного портфеля і валюти балансу
Найменування показателя20122013Отклоненіе +, -% Банківська заборгованість, у тому чісле6 093 3659 457 6343 364 26955,2долгосрочние кредіти3 537 9326 506 +7052 968 77383,9краткосрочние кредіти1 601 +4301 976 042374 61223,4краткосрочние займи954 003974 88720 +8842, 2Валюта баланса14 897 14319 531 +4604 634 31731,1Соотношеніе кредитного портфеля і валюти балансу,% 40,948,4 -
На кінець звітного періоду розмір кредитного портфеля збільшився на 3364269 тис.руб. (або на 55,2%). Основне збільшення відбулося за рахунок отриманих в 2012 році кредитів на фінансування Гоз. При цьому 69% кредитного портфеля припадає на довгострокові кредити, величина яких за звітний період збільшилася на 83,9% і склала 6506705 тис. Руб., В т.ч. кредит на фінансування Гоз (з субсидуванням відсотків) 4993418 тис.руб. (або 53% у загальному обсязі кредитного портфеля).
Величина короткострокових позик у загальному обсязі кредитного портфеля становить 31%.
Крім того, на балансі підприємства відображені безвідсоткові позики ВАТ «ОАК» на загальну суму 4361900 тис. руб.:
в рамках держпідтримки на реструктуризацію кредитів та сплату% по ним - 3847000 тис. руб.;
на фінансування ФЦП «Розвиток ОПК» - 514900 тис. руб.
Сума позик ВАТ «ОАК» не враховано в кредитному портфелі. У подальшому частину позик передбачається конвертувати в статутний і додатковий капітал. Співвідношення кредитного портфеля і валюти балансу збільшилася і становила на кінець 2012 року 48,4%.
Рис. 2.5 Структура позикових коштів ВАТ «НАЗ« Сокіл »в 2011-2012 р.р.
Кредиторська заборгованість за звітний період збільшилася на 26% (на 925 730 тис. руб.) і склала на кінець 2012 року 4497253 тис. руб., що обумовлено в основному зростанням заборгованості перед ВАТ «РСК «МіГ», яка отримана за рахунок:
- дострокової оплати поставленої продукції для вантажоодержувача 760 на умовах комерційного кредиту в сумі 949605 тис. руб .; повернення векселів на суму 347150 тис. руб., отриманих в рахунок авансу зважаючи розірвання договору з ВАТ «РСК« МіГ ».
У результаті зростання кредиторської заборгованості по іншим кредиторам за звітний період склав 38%.
Аванси отримані збільшилися на 19% (на 309 530 тис. руб.). Основну частку займають аванси, отримані від ВАТ «РСК« МіГ »(63%) і аванси від ВАТ« Рособоронекспорт »(28%). Кредиторська заборгованість перед постачальниками та підрядниками знизилася за 2012 рік на 25,4% або на 101 975 тис. Руб. Зниження відбулося за рахунок погашення заборгованості за ПКІ і послуги виробничого характеру. У структурі кредиторської заборгованості найбільшу питому вагу займають:
- аванси отримані - 43,1%;
заборгованість перед іншими кредиторами - 42,7%.
Рис. 2.6 Структура кредиторської заборгованості ВАТ «НАЗ« Сокіл »
Основними кредиторами підприємства є:
ВАТ «РСК« МіГ »- 71,4% від загальної суми заборгованості, що більше рівня 2011 року на 894 398 тис. руб. (на 38,8%), в основному, за рахунок дострокової оплати поставленої ВАТ «РСК« МіГ »продукції на умовах комерційного кредиту;
ВАТ «Рособоронекспорт» - 13,1% від загальної суми заборгованості, що менше величини 2011 року на 203 614 тис. руб. (на 25,7%) за рахунок погашення частини отриманого авансу за договором на поставку «МіГ - 29УБ» для вантажоодержувача 104 зважаючи відвантаження в 2012 році одного літака (відванта...
