сі передбачає дії по збільшенню припливу та зменшення відтоку грошових коштів.
Якщо говорити про збільшення припливу грошових коштів, то було запропоновано вирішувати цю проблему наступними способами:
застосування факторингу як інструменту фінансування продажів. Тут були докладно описані всі особливості схеми факторингу, його відмінні риси від звичайного кредитування. Для того, щоб оцінити вигідність факторингу в порівнянні зі звичайним кредитуванням, була проведена порівняльна характеристика по ряду показників. Порівняння проводилося при різних термінах погашення дебіторської заборгованості і був порахований економічний ефект у вигляді вивільнення грошових коштів при факторингу в порівнянні зі звичайним кредитуванням.
залучення інвестицій. Було запропоновано збільшити статутний капітал на 1,5 млрд.руб. за рахунок додаткового капіталу без додаткової емісії акцій. По суті ця дія не змінює структуру балансу, однак робить підприємство більш привабливим для потенційних інвесторів.
реалізація неліквідів.
У даному проектному заході був порахований економічний ефект від реалізації неліквідних запасів сировини і матеріалів за низькою ціною, а також зниження за рахунок цього відтоку грошових коштів у вигляді податку на майно.
реалізація і здача в оренду виробничих площ і основних засобів, в тій частині, яка не використовується у виробничому процесі і вимагає витрат на їх утримання; збільшення орендної плати за 1 кв.м. за діючими договорами у зв'язку зі збільшенням комунальних платежів та вартості електроенергії.
Тут був порахований як загальний економічний ефект від реалізації даного проектного заходу, так і за окремими напрямками.
Що стосується комплексу основних напрямків по зменшенню відтоку грошових коштів, то тут були рекомендовані наступні заходи:
зниження рівня передоплат по об'єктом придбання товарів, робіт, послуг, домогтися більш сприятливих умов отримання товарного кредиту у постачальників у формі відстрочки платежу.
застосування негрошових форм розрахунків: бартер (обмін на неліквідні матеріали), товарні векселі, переуступка прав вимог.
оптимізація або зменшення витрат, пов'язаних з придбанням ТМЦ (робіт, послуг).
Іншим напрямком у вдосконаленні кредитної політики підприємства стало скорочення плати за користування позиковими коштами. Для вирішення цього завдання були рекомендовані наступні мероприятия:
перехід на валютне кредитування в необхідних обсягах.
Порівняння валютного та рублевого кредитування при терміні кредиту три роки і з урахуванням зростання курсу долара, показало, що присутнє вигода при використанні валютного кредитування. Тобто зменшується розмір виплат по кредиту (при валютному кредитуванні), у тому числі і відсотки по ньому. Зрештою всі перераховані вище методи сприятимуть зменшенню дебіторської заборгованості відповідно, збільшенню припливу грошових коштів. Для наочності доцільно представити ефект від впровадження запропонованих заходів у вигляді таблиці (табл. 21).
Таблиця 21
Економічна ефективність проектних заходів
МеропріятіеЕффект від меропріятіяЕкономіческій, тис. руб.СопутствующійРеалізація неліквідних запасів сировини і матеріалов1390,57- Звільнення складських площ;- Зниження відтоку грошових коштів у вигляді податку на імуществоПередача в оренду виробничих площ і обладнання, збільшення орендної плати за діючими договорам69197,8- Передача витрат по обслуговуванню виробничих площ і устаткування арендополучателюПереход на валютне кредітованіе37880,0- Скорочення витрат на обміні валютиІТОГО108468,37
Таким чином, впровадження запропонованих проектних заходів дозволить отримати підприємству підсумковий економічний ефект у розмірі 108486,37 тис. руб. Крім цього, існує ряд супутніх ефектів (наукових, соціальних, комерційних) від реалізації даних заходів.
Висновок
Фінансова діяльність - це сукупність показників, що відображають наявність, розміщення і використання фінансових ресурсів. Фінансово-господарська діяльність також характеризується величиною, складом і станом активів, якими володіє і розпоряджається комерційна організація для досягнення своєї мети. Воно змінюється з часом за рахунок різних факторів, головними з яких є досягнуті за минулий період фінансові результати.
Характеристика фінансової діяльності може бути виконана з позиції як короткостроковій, так і довгострокової перспективи. У першому випадку говорять про ліквідність і платоспроможність організації, у другому випадку - про її фінансової стійкос...
