вВ». p> перелогових від Видів ДІЯЛЬНОСТІ розрізняють Грошові потоки від операційної, інвестіційної та фінансової ДІЯЛЬНОСТІ.
Операційна діяльність - це основна діяльність ПІДПРИЄМСТВА, пов'язана з виробництвом та реалізацією ПРОДУКЦІЇ (услуг, робіт), Забезпечує основнову частко доходи І є Головною метою создания ПІДПРИЄМСТВА.
Інвестиційна діяльність - це сукупність операцій з придбання та продаж Довгострокова (необоротних) актівів, а такоже короткостроковіх (потокові) ФІНАНСОВИХ інвестіцій, Які НЕ є еквівалентамі копійчаних коштів.
Фінансова діяльність - це сукупність операцій, Які прізводять до Зміни Величини та складу власного и позікового Капіталу.
До вихідних Копійчаної потоків ПІДПРИЄМСТВА у результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ належати: оплата рахунків постачальніків, оплата орендної плати, Сплата податків та других обовязково платежів, виплата зарплати. p> До вихідних Копійчаної потоків у результаті інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ належати: придбання основних ЗАСОБІВ, фінансування ФІНАНСОВИХ інвестіцій, придбання нематеріальніх актівів, придбання Майновий комплексів. До вихідних потоків від фінансової ДІЯЛЬНОСТІ належати: погашення Банківських кредитів, викуп корпоративних прав, викуп корпоративних облігацій, погашення виданя та акцептування векселів, виплата копійчаних дівідендів, виплата процентів за позика. p> До вхідніх Копійчаної потоків в результаті операційної ДІЯЛЬНОСТІ належати: виручка від реалізації товарів, робіт та послуг, надходження від Іншої реалізації, амортизація основних ЗАСОБІВ и нематеріальніх актівів. p> До вхідніх Копійчаної потоків в результаті інвестіційної ДІЯЛЬНОСТІ належати: надходження доходів від ФІНАНСОВИХ інвестіцій, надходження від дезінвестіцій, реалізація необоротних активів, реалізація Майновий комплексів. p> До вхідніх Копійчаної потоків результаті фінансової ДІЯЛЬНОСТІ належати: Отримання ФІНАНСОВИХ кредитів, размещения корпоративних прав, размещения корпоративних облігацій, цільове фінансування, Отримання безповоротної фінансової ДОПОМОГА, надходження від орендної плати, Отримання поворотної фінансової ДОПОМОГИ.
Оборотні виробничі засоби и засоби обігу знаходяться у постійному Русі и Забезпечують безперервній кругообіг ЗАСОБІВ. При цьом відбувається Постійна и закономірна зміна форм авансованої вартості: з грошової вона перетворюється на товарну, потім? на виробничу І знову на товарну и копійчаних. Тоб, кругообіг оборотного капіталу відбувається за схемою:
Г? Т ... У ... ? Т,? Г2,
де Г? Грошові кошти, Які авансуються господарюючімі субєктамі;
Т? засоби виробництва;
У? виробництво;
Т? готова продукція;
Г2? Грошові кошти, одержані від продажу ПРОДУКЦІЇ, что включаються в собі реалізованій прибуток.
Крапка (...) означаються, что обіг Капіталу перервалася, альо процес его кругообігу тріватіме в сфере виробництва.
Можна віділіті Такі напрямки Копійчаної потоків:
) відшкодування витрат на виробництво и реалізацію ПРОДУКЦІЇ та за Отримані послуги;
) Виконання ФІНАНСОВИХ зобов'язань перед державою, банками та іншімі підприємствами;
) Формування фондів копійчаних коштів;
) Здійснення ФІНАНСОВИХ та інвестіційніх операцій.
На підпріємстві Можливі три сітуації, шкірні з якіх пов'язана з наявністю чи відсутністю копійчаних коштів: надходження перевіщують виплати за Певний Период. Вінікає позитивний Потік грошів. Виплати за Певний Период перевіщують надходження ПІДПРИЄМСТВА. Це виробляти до появи негативного потоку грошів. Рівновага вхідніх та вихідних Копійчаної потоків, яка є порукою стабільності ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВА. У Першу Черга звітність, домогти збалансованості обсягів додатного и від'ємного потоків коштів, оскількі и дефіціт, и надлишок Копійчаної ресурсів негативно вплівають на результати господарської ДІЯЛЬНОСТІ. p> При дефіцітному Копійчаної потоці зніжуються ліквідність и рівень платоспроможності ПІДПРИЄМСТВА, что виробляти до ЗРОСТАННЯ простроченої заборгованості ПІДПРИЄМСТВА за кредитами банку, постачальником, персоналу з оплати праці.
При надлишково Копійчаної потоці втрачається реальна ВАРТІСТЬ тимчасово вільніх коштів унаслідок інфляції, уповільнюється оборотність Капіталу через простій коштів, втрачається частина потенційного доходу у зв'язку з втраченою Вигода від прибуткового размещения коштів в Операційному чи інвестіційному процесі.
Збільшення суми чистого копійчаного потоку можна Забезпечити за рахунок таких ЗАХОДІВ:
) Зменшення суми постійніх витрат ПІДПРИЄМСТВА;
) зниженя уровня змінніх витрат;
) проведення ефектівної податкової політики;
)! застосування методу пріскореної амортізації;
) продажів невікорістовуваніх Видів основних ЗАСОБІВ, нематеріальніх актівів и запасів;
) Посилення претензійної роботи з метою полного и Вчасно Стягнення штрафних санкцій та дебіторської заборгованості...
