нізації, виконання обов'язкових резервних вимог, виконання зобов'язань перед Банком Росії протягом року перед датою прийняття рішення про створенні ОФБУ.
Між кредитною організацією - довірчим керуючим, створює ОФБУ, і засновниками управління, кошти яких об'єднуються, акумулюються, укладається у письмовій формі договір. Для укладення договору довірчого управління кредитна організація може опублікувати В«Загальні умови В».
У договорі довірчого управління майном має бути відображено, на який термін і яке майно одна сторона передає іншій у довірче управління, організація робіт, порядок розрахунків, умови конфіденційності, технічні умови зв'язку, права та обов'язки сторін, їх взаємна відповідальність, а також в договорі обумовлюються обмеження окремих дій довірчого управителя з управління майном. Так, зокрема, ОФБУ не може вкладати більше 15% своїх активів у цінні папери одного емітента або групи емітентів, пов'язаних між собою відносинами майнового контролю або письмовою угодою. Далі операції з коштами, вкладеними в ОФБУ, повинні здійснюватися у суворій відповідності з інвестиційною декларацією.
Кожному засновнику ОФБУ довірчий керуючий зобов'язаний видати на суму внесеного майна сертифікат пайової участі. Останній може бути переоформлений на іншу особу або групу осіб на підставі заяви, що подається власником даного сертифікату в кредитну організацію, що створила ОФБУ. Сертифікат пайової участі не є майном і не може бути предметом договорів купівлі-продажу.
При припинення договору довірчого управління майно, що у довірчому управлінні, передається засновнику управління.
Доходи (за вирахуванням винагороди, що належить довірчого керуючого, і компенсації витрат управителя на управління ОФБУ) діляться пропорційно частці кожного засновника довірчого управління в майні ОФБУ.
Кредитна організація-довірчий керуючий має представляти засновнику управління в ОФБУ не рідше одного разу на рік наступні дані:
- інформацію про розмір частки засновника довірчого управління в ОФБУ на дату складання звіту;
- інформацію про розмір частки інших засновників довірчого управління в ОФБУ на дату складання звіту;
- інформацію про витрати, понесені керуючим майном за звітний період на дату складання звіту;
- інформацію про доходи (прибуток), отриманих довірчим керуючим за звітний період;
- інформацію про дохід, що припадає на сертифікат пайової участі засновника управління;
- інформацію про склад портфеля інвестицій, сформованого відповідно до інвестиційної деклараціей1.
Баланс кредитної організації за рахунками довірчого управління представлений в додатку 2.
ВИСНОВОК
Таким чином, на підставі вищевикладеного представляється можливим зробити наступні висновки:
Операція з цінними паперами - закінчила дію або ряд дій з цінними паперами та/або коштами на фон...
