унків (руб)
Відомість № 1 за жовтень 2007р. за дебетом рахунка № 50 В«КасаВ» з кредиту рахунків
Сальдо на початок місяця 100 руб.Дата касового отчета51627173і на кінець місяця 50 руб.
Підставою для заповнення журналу-ордера № 1 і відомості № 1 в ТОВ В«АнтаресВ» служать звіти касира. Кожному звіту в регістрі відводиться один рядок незалежно від періоду, за який складено касовий звіт. Кількість зайнятих рядків у журналі завжди має відповідати кількості зданих касиром звітів. Однак при незначній кількості касових документів допускається запису операцій в регістри виробляти не щодня, а за 3-5 днів, в цілому по декількох звітам касира. У цьому випадку в графі В«ДатиВ» вказуються початкові і кінцеві числа, за які провадяться записи, наприклад: 1-3, 15-17 і т.д.
Підсумки за день або кілька днів у розрізі кореспондуючих рахунків у ТОВ В«АнтаресВ» встановлюються шляхом підрахунку сум однорідних операцій, відображених у касовому звіті або доданих до нього документах, відповідно до бухгалтерської розмітці, попередньо проставляється в звіті касира або на документах.
Проведення з обліку касових операцій:
Первинний документСодержаніе операцііКорреспондірующіе счетаЧек на отримання грошей в банку Прибутковий касовий ордерПолучени готівкові гроші з розрахункового счета5051Пріходний касовий ордерПолучени готівку від покупців і заказчіков5062Пріходний касовий ордерВозврат підзвітною особою невикористаних сумм5071Пріходний касовий ордерПоступілі суми внесків до статутного фонду організації, внесені участнікамі5091Пріходний касовий ордерОтражено надходження сум, пов'язаних з наданням за плату в тимчасове користування активів організаціі5091Пріходний касовий ордерПоступілі гроші, внесені працівником в погашення заборгованості по позиках, позиками, за товари, продані в кредит, а також погашення заподіяної матеріальної ущерба5073Ордер на здачу грошей вСдача в банк виручки, депонованої зарплати і т.д.5150Платежная відомість на зарплату, видаткові касові ордераВидан аванс, зарплата7050Расходний касовий ордерВидани готівкові гроші підзвітній ліцу7150Платежная відомість, видатковий касовий ордерВиплачени дивіденди від участі в організаціі7550Расходний касовий ордерВиплачена депонована заробітна плата та інші депоновані сумми7650Расходний касовий ордерПогашена заборгованість готівкою перед постачальниками і подрядчікамі6050
Залишок коштів у касі ТОВ В«АнтаресВ» наводиться у відомості тільки на початок і кінець місяця. Протягом місяця, для контролю та оперативних цілей, використовуються дані про залишки коштів, показані у звітах касира ТОВ В«АнтаресВ». p align="justify"> У касі ТОВ В«АнтаресВ» можуть зберігатися не тільки готівкові грошові кошти, а й цінні папери, і бланки суворої звітності. До цінних паперів відносяться путівки в будинки відпочинку і санаторії, придбані за раху...
