9, 5140,5146, 6200,5320,1107,71044,9 Витрати на оплату труда854, 5744,5340,71049,1689,4731,24409,4 Перерахування коштів на депозіти355, 0347,51315,01390,0404,52795,210807,2 Погашення платежей3929, 74223,46714,26513,010788,57127,239296,0 ПОСТУПЛЕНІЯЗа реалізовану продукцію2928, 33515,23363,35773,66903,05146,827630,2 Повернення грошей з депозітов355, 0347,51315,01390,04604,52795,210807,2 Позики поступл.4182, 04449,55916,18309,112412,98751,944021,5 Перевищення платежів над поступленіямі798, 1798,1 Перевищення надходжень над платежамі252, 3226,11796,11624,41624,75523,6
З календаря потрібно виключити дати, грошові залишки на які вийшли негативними. Зробити це можна так:
В«пересунутиВ» витрати на пізніші терміни, а надходження - на більш ранні;
розділити платіж на кілька частин з різними датами виконання;
розрахуватися з контрагентом альтернативним способом. Наприклад, заплатити йому товарним векселем замість грошового;
конвертувати одне платіжний засіб в інше. Так, фірма може продати банківський вексель і отримати готівкові грошові кошти;
домовитися про кредитування компанії. При цьому потрібно враховувати прийдешні виплати по відсотках за користування позиковими засобами. p align="justify"> Для того щоб оперативно контролювати витрати компанії, фінансовому менеджеру необхідно щодня уточнювати перелік і суми планованих на чергову дату платежів. Залежно від способу розрахунків оперативний облік можна організувати по-різному. Кілька методів його ведення описані в таблиці 10. br/>
Таблиця 10 Методи ведення оперативного обліку
Засіб оплатиКак вести оперативний учетДеньгі на розрахункових счетахФінансовая служба обробляє виписки банку і передає їх у бухгалтеріюНалічние в касі бухгалтерііФінансовая служба отримує довідки про рух грошей по касі з бухгалтерії з встановленою періодічностьюВекселя і облігацііЕслі векселі та облігації фірми зберігаються у фінансовому відділі, його фахівці і займаються їх оперативним обліком. Якщо цінні папери перебувають у бухгалтерії, фінансисти повинні періодично отримувати довідку про їх наявність та движенииВзаимозачетыФинансовая служба передає в бухгалтерію розпорядження про підготовку актів звірки взаємних розрахунків
Отримані дані про рух грошей фінансовий менеджер обробляє таким чином:
коригує поточні залишки;
вносить зміни до плану витрат;
фактичні платежі розподіляє за плановими, які потім відзначають як здійснені;
розносить платежі і надходження по конкретних договорах, сумах податків до бюджету, соціальних фондів і т. д.
Таким чином, на відміну від інших різновидів фінансових планів, не існує раз і назавжди затвердженого варіанту платіжного календаря. Це постійно кор...
