ктиви (ВА) на кінець періоду: 728-60 = 668
. Запаси на кінець періоду: (на кінець прогнозованого року сума запасів залишається без змін)
. Дебіторська заборгованість на кінець періоду:
Д3к = Дзн + обсяг реалізованої продукції (таблиця 9 рядок виручка 1) - сума оплаченої продукції, послуг, робіт (табліца11 рядок 1)
(77080 +361740) - 301400 = 137420
. Величина грошових активів на кінець періоду, розрахована в таблиці 11 "Прогнозування руху грошових коштів".
Таблиця 13-Прогнозування капіталу.
Статті пасиву балансаНа початок періоду На кінець періода1.Собственний капітал 2.Долгосрочний позиковий капітал 3.Краткосрочний позиковий капітал, в т.ч. - Кредити і позики - кредиторська задолженность179440 8240 11240 7480 3740318380 8240 81860 7480 76380ІТОГО198940410480
Розрахунок капіталу підприємства.
. Величина власного капіталу на кінець періоду: збільшується на розмір нерозподіленого прибутку прогнозованого року (рядок 9 таблиці 8 за вирахуванням виплачених дивідендів)
СКк = СКп + сума нерозподіленого прибутку за прогнозний період
СКк = 179440 + 138940 = 318380
. Довгостроковий позиковий капітал на кінець періоду: ДЗКк = ДЗКн -
погашення довгострокового кредиту
ДЗКк = 412
. Короткостроковий позиковий капітал (короткостроковий кредит і кредиторська заборгованість) на кінець періоду:
Кредиторська заборгованість на кінець періоду:
КЗ к = КЗН + сума надійшли сировини і матеріалів, виконаних робіт і послуг, оплата праці, нарахувань на заробітну плату та інших витрат, що включаються до собівартості, нарахованих податків (табл.9 стор.3, 4 , 5,7,10) - сума сплачених сировини і матеріалів, робіт послуг, виплаченої заробітної плати, податків (таблиця 11 стор.2, 3,4,5,6).
Кредиторська заборгованість на кінець періоду:
КЗК = (3740 +48000 +43880 +12480 +1200) (116480 +48000 +43880 +12480 +2400) = 76380
Сума активів на кінець прогнозного періоду повинна збігатися з сумою капіталу на кінець прогнозного періоду.
4.4 Оцінка фінансового стану підприємства в планованому періоді
Коефіцієнт абсолютної ліквідності:
Кл = 162340/83860 = 1,9
Коефіцієнт термінової ліквідності:
КСР = (397120-97360): 83860 = 3,5
Коефіцієнт поточної ліквідності
КТЛ = 397120: 83860 = 4,7
Коефіцієнти ліквідності залишилися як і раніше ...
