№ п/п Найменування показателяРасчетЗначение1Рентабельность продаж159960 262806 Скільки прибутку припадає на одиницю реалізованої продукціі2Рентабельность деятельності159960 1021201,5 Показує рівень прибутку на рубль себестоимости3Экономическая рентабельність (активів) 159960 1989400,8 Ефективність використання всього майна организации4Рентабельность власного капіталу 1,0 Ефективність використання власного капіталу
4. Розробка фінансового плану підприємства
.1 План доходів і витрат
Розрахунок плану доходів і витрат підприємства представлений в табл.8.
Мета даного розділу фінансового плану розрахувати чистий прибуток в планованому періоді і запропонувати варіанти її розподілу.
Таблиця 8 - План доходів і витрат кафе ТОВ "Філін"
№ ПоказательОтчетний період 2011г.Планіруемий період 2012г.ІзмененіеАбс., УРАХУВАННЯМ% 1Виручка від реалізації продукції робіт, послуг без НДС26208030140039320 +152 Змінні затрати10062011528014660 +153 Валова прібиль16026018492024660 +154 Постійні затрати12001200 - 5Прібиль від продаж16026018492024660 +156 Інші доходи7Прочіе расходи15002100600 +408 Оподатковуваний прібиль15996018282022860 +159 Податок на прібиль38400438005480 +1510 Чистий прібиль121560138940-11Нераспределенная прібиль121560138940-
4.2 План руху грошових коштів
Для реалізації продукції кафе ТОВ "Філін" (страви, напої та ін) розрахунок з клієнтами проводитися за готівку або кредитною карткою.
У випадках замовлення банкету і т.п. береться 30% передоплата з укладенням договору з клієнтом, де обговорено термін погашення другої частини суми протягом 2х тижнів, Клієнту видається прибутково-касового ордера на передоплату.
Розрахунок з постачальниками, на підставі укладеного договору, в якому прописані терміни, розрахунок ведеться за безготівковим розрахунком.
Дрібні закупівлі, при виникненні термінової необхідності, виробляються закупщиком за готівку, що складає 1-2% від загального обсягу закупівель.
Форма расчетовПокупателиПоставщикиОплата по факту100% 100% Предоплата100% 100% Оплата з відстрочкою платежу в т.ч. на 30 дней00на 60 дней00%
4.3 Прогнозний баланс
Таблиця 12 - Прогнозування активів.
Статті активу балансаНа початок періоду На кінець періода1.Внеоборотние активи 2.Оборотние активи, в т.ч. - Запаси-дебіторська заборгованість грошові актіви14560 184380 97360 77080 932 013 360 397 120 97 360 137 420 162 340 РАЗОМ: 198940410480
Дані на початок періоду відображені у звітному балансі підприємства (кінець звітного періоду). Розрахунок активів підприємства:
1.Внеоборотние а...
