Таблиця 17. Вихідні дані для аналізу
№ п/пПоказательПрошлий годОтчетний годІзмененіе (+ ;-) 123451Колічество реалізованої продукції Q, шт., в т.ч.21 20024 3803 180Ізделіе А9400115002 100Ізделіе В480058801 080Ізделіе С7000700002Себестоімость продукції Р, тис.руб.: 5 678 4006 514 576 836 176Ізделіе А1 803 2962 920 8851 117 589Ізделіе В1 579 1041 360 691-218 413Ізделіе С2 296 0002 233 000-63 0003 Виручка від продажів V, тис.руб.6 240 0007 238 399 998 3994Себестоімость одиниці продукції р i , тис.руб.ХХХІзделіе А191, 84253,9962,15 Виріб В328 ,98231,41-97, 57Ізделіе С328 ,00319,00-9, 005Цена одиниці продукції z i , тис.руб. ХХХІзделіе А250, 00256,006,00 Виріб В300, 00305,345,34 Виріб С350, 00357,007,00
Таблиця 18 Аналіз факторів, що вплинули на зміну прибутку від продажів
№ п/пПоказательПрошлий рік, тис. руб. Умовний розрахунок даних: ? Q 1 Z 0 , ? Q 1 P 0 , тис. руб. Звітний рік, тис. руб.Ізмененіе (+, -) 123451Виручка від продаж62400007 089 +000,0072383999983992 Повна собівартість проданої продукціі56784006 436 562,4065145768361763 Прибуток від продажів Ппр, тис.руб.561600652 +437,60723823162223 4Ізмененіе прибутку від продажів звітного періоду за рахунок зміни: ХХХХа ) обсягу продажХХ76 410Хб) структури продукцііХХ14 427,60 Хв) ценХХ149 399Хг) собівартості продукцііХХ78 013,60 Х
Факторна модель для аналізу прибутку від продажів має вигляд:
Ппр = Q В· Уд.в. i В· (z i -p i )
1 фактор - вплив обсягу реалізованої продукції на зміну прибутку від продажів
Визначимо коефіцієнт зростання обсягів продажів:
До Q =? Q i 1 В· z i 0 = 7089000 = 1,1361? Q i 0 В· z i 0 6240000 ? Ппр (Q) = Ппр 0 В· К
