і, то резидент сам піддається виключно ретельній перевірці. Крім цього на всі відрахування на адресу офшорних компаній у ряді країн накладається додатковий податок у джерела . Дана міра, з одного боку, сприяє надходженню до бюджету додаткових відрахувань, а з іншого - робить економічно недоцільним співробітництво резидентів даних країн з офшорними фірмами. У всьому світі широко поширилася практика, коли податкові органи вивчають трастові угоди й обкладають податком дохід бенефіціара, навіть якщо він йому не виплачувався.
Причому однією з головних умов забезпечення національних інтересів є інформованість державних податкових і правоохоронних органів, існують спеціальні вимоги до назв офшорних компаній.1
Для захисту своїх інтересів різні країни використовують не тільки економічні заходи. Багато країн приділяють велику увагу роз'яснювальній роботі: і не тільки створенням у населення негативного ставлення до офшорного бізнесу, а й формуванню неприйняття обману держави шляхом несплати податків навіть у тих випадках, коли це роблять видатні спортсмени або діячі мистецтва. Треба відзначити успішність даної роботи, в результаті яких в розвинених країнах для серйозні компаній і бізнесменів вже стало ознакою поганого тону висновок контрактів з офшорними компаніями. p align="justify"> Крім того, в багатьох країнах, у тому числі і тих, які пишаються своїми демократичними традиціями, активно використовуються заборонні заходи, а податкові і пов'язані з ними злочини відносяться до розряду тяжких, оскільки підривають устої держави.
В останні роки у зв'язку із загальною глобалізацією міжнародного бізнесу зросла як участь офшорного сектора в світовій економіці, так і заклопотаність світової спільноти виникають звідси потенційними загрозами для світової фінансової системи. На сьогоднішній день ставлення до офшорів у світі сильно змінилося і багато країн, зокрема, Кіпр, відмовляються від колишніх принципів з метою інтеграції у світове фінансове співтовариство. p align="justify"> Мабуть, основні претензії, які пред'являються до офшорних зон, зводяться до двох основних аспектах: нечесна податкова конкуренція і сприяння криміналу (насамперед, у "відмиванні" грошей). Ці два звинувачення носять абсолютно різний характер, тому і боротьба ведеться за двома різними напрямками. Перша лінія розробляється за провідної ролі ОЕСР, друга - FATF. Власне кажучи, при цьому мова йде про боротьбі не з офшорами як такими, а саме з зазначеними негативними явищами [11]. p align="justify"> Претензії до офшорних зон полягають в тому, що, встановлюючи нульову або номінальну ставку оподаткування, вони займаються "податковим демпінгом", переманюючи мобільний капітал з інших країн. Тим самим вони руйнують податкову базу цих країн, заохочують ухилення від податків, і змушують переносити тягар оподаткування на менш мобільні податкові ба...
