й розділ тільки на підставі доручення "депо", складеного самим депозитарієм по розпорядженням уповноважених органів, заснованому на законі, без згоди депонента;
- облігації можуть бути переведені з цього розділу тільки при наявності дозволу відповідних органів, а також при погашенні облігацій;
- переказ облігацій на розділ "арештовано" повинен бути здійснений у день отримання документів, що є підставою для арешту облігацій, але після виконання всіх доручень "депо" до даного рахунку з поточною датою виконання.
В В
1.16. Звітність по депозитарним операціям на ОРЦБ
Підстави для здійснення операцій за кошторисами "депо"
1. Під депозитарної операцією розуміються не суперечать цьому Положенню дії депозитарієм, із записами по рахунках депо та іншими даними зберігаються в депозитаріях.
2. Підставою для здійснення операцій за рахунками "депо",
пов'язаних з перекладом цінних паперів, є документ (доручення "депо), оформляється відповідно до Додатку N 1к справжньому
Положення. У випадках здійснення операцій за рахунком "депо", не пов'язаних з переведенням цінних паперів, форма та реквізити доручень депо встановлюються договором про відповідному рахунку депо.
3. Депозитарії зобов'язані здійснювати перекази за відповідними рахунками "депо" (розділам рахунку депо) на день, який вказаний в дорученні "депо". Чи не приймаються до виконання доручення "депо", в яких вказана більш рання дата виконання, ніж день отримання депозитаріями доручення "Депо". p> 4. Підставою для перекладу облігацій на емісійний рахунок "депо" при їх розміщенні крім доручення "депо" є також передача зазначених у п. 1.5. цього Положення глобального або одиничних (Сумарних) сертифікатів Головному депозитарію;
Підставою для зняття зі зберігання і чи обліку облігацій в Головному депозитарії при погашенні облігацій крім доручення "депо" є
також повернення Головним депозитарієм емітенту даного випуску зазначених
в п.1.5. цього Положення глобального або одиничних (сумарних) сертифікатів.
5. Доручення "Депо" підписуються розпорядником рахунку депо (розділу рахунку депо). Розпорядник рахунку - фізична особа (співробітник депонента або оператора), яка має право підписувати документи, що є підставою для здійснення операцій по рахунку "депо".
При виконанні доручень за рахунком "депо" депозитарії зобов'язані
перевіряти відповідність підписів на дорученні депо картці із зразками
підписів розпорядника рахунку депо, форма якої встановлюється відповідно до договорів.
Звітність при здійсненні депозитарного обліку.
Депозитарії зобов'язані видавати документи, що свідчать про права на облігації в порядку, передбаченому цим пунктом.
1. Депозитарії зобов'язані звітувати перед депонентом про вчинені за рахунком "Депо" (або розділам всередині рахунку "депо) операціях шляхом видачі виписок за рахунками "депо" у строки, встановлені правилами обігу облігацій і договорами рахунки "депо".
Виписка по рахунку "депо" - Звітний документ депозитаріїв, який свідчить про операції по перекладу облігацій між рахунками "депо" (між розділами одного рахунки "депо").
Виписка по рахунку депо, що видається депозитаріями, є підставою для відображення на рахунках бухгалтерського обліку, що ведеться власниками облігацій, операцій по приходу і витраті облігацій.
Форма і реквізити виписки по рахунку "депо" встановлені в Додатку N 2 до цього Положення. p> У разі, якщо протягом одного операційного дня депозитаріїв останні здійснюють дві або більш операції по рахунку "депо ", Виписка по рахунку" депо " може представлятися шляхом складання єдиного звітного документа за формою Додатки N 3 до цього Положення. p> 2. За вимогу депонента депозитарії зобов'язані надати останньому звіти по рахунку "депо" на умовах, визначених договором.
У цілях цього положення звіти діляться на звіт про залишки облігацій на рахунку "Депо" станом на певну дату і звіти про
скоєних операції по рахунку "депо" (або по розділах одного рахунку "депо") за певний період.
Форма і реквізити звітів встановлені в Додатках NN 4 і 5 до
справжньому Положення. p> Контроль за здійсненням депозитарного обліку.
1. Депозитарії зобов'язані надавати звітність Банку Росії відповідно до правил обігу облігацій.
Депозитарії, є кредитними організаціями, зобов'язані також надавати Банку Росії звітність відповідно до правил з ведення банками депозитарних операцій.
2. Порядок і правила відображення в бухгалтерському обліку облігацій, прийнятих на зберігання та/або облік від інших осіб або переданих на зберігання та/або облік іншим особам, встановлюються для субдепозітаріі, є кредитними організаціями - Банком Росії, для інших субдепозітаріі - іншими уповноваженими державними органами.
2. Практична част...
