ть11 5567,212 00511,6 + 4493,9 +4,4 Грошові кошти та грошові еквіваленти56 72434,910 44210,1 - 46 282-81, 6-24,8 Інші оборотні актіви4 4172,78070,8-3 610-81,7-1,9 РАЗОМ по розділу II84 81052,330 33829,3 - 54 472-64,2-23,0 БАЛАНС162 241100103 584100 - 58 657-36 , 1х
Валюта балансу або вартість майна організації в 2012 році скоротилася на 36,1%, що в абсолютному вираженні становить 58657 тис.руб.
Найбільшу питому вагу в структурі внеоборот активів як в 2011, так і в 2012 році припадає на основні засоби - 44,5% і 66,9% відповідно. Не дивлячись на їх зниження в абсолютному значенні на 4131 тис.руб. або на 3,9%, їх частка у валюті балансу зросла на 22,4%.
Найбільший внесок у формування оборотних активів у 2012 році внесла дебіторська заборгованість (11,6%), частка якої збільшилася на 4,4% порівняно з попереднім періодом. Це спровоковано зниженням загальної суми оборотних активів, і скороченням суми грошових коштів на 81,6%, що в абсолютному вираженні склало 46282 тис.руб. На грошові кошти припадав найбільшу питому вагу (34,9%) в структурі майна ТОВ «ДжінсСіті» у 2011 році, а в 2012 році на дану статтю довелося 10,1%. Це негативна тенденція в діяльності організації, так як кошти в розрахунках збільшуються з одночасним зниженням суми грошових коштів і виручки на 7%. Перевищення частки дебіторської заборгованості над часткою грошових коштів у структурі оборотних активів 2012 свідчить про проблеми з оплатою послуг, а також переважно не грошовий характер розрахунків. Сума грошових коштів повинна бути достатньою для погашення першочергових платежів, а таке різке зниження (на 46 282 тис.руб.) Може призвести до нестачі грошових коштів.
Збільшення частки запасів на 9%, незважаючи на зниження їх суми в абсолютному вираженні на 5029 тис.руб., викликане скороченням обсягів діяльності, відбулося за рахунок іммобілізації фінансових ресурсів у недостатньо ліквідні активи. Підвищення частки запасів може бути продиктовано прагненням захистити грошові кошти від впливу інфляції.
У розглянутому періоді з 2010 по 2012 рік у структурі оборотних активів відсутні короткострокові фінансові вкладення, що оцінюється негативно тому, що ці оборотні активи є достатньо ліквідними і дохідними.
В цілому, структура майна організації ТОВ «ДжінсСіті» у 2012 році характеризується відносно невисокою часткою оборотних активів, яка скоротилася з 52,3% до 29,3%. Таке співвідношення характеризує структуру активів як «важку» (тому частка необоротних активів? 40%), що свідчить про значні накладні витрати і високої чутливості до змін виручки. Така тенденція спровокована зниженням величини оборотних активів на 35,8%, викликаним зміною в їх структурі та уповільненням оборотності, а також скороченням господарського обороту. Такі зміни обумовлюють об'єктивну необхідність збільшення потреби в зростанні маси оборотних активів.
У період 2011-2012 рр.. серед джерел коштів ТОВ «ДжінсСіті» переважають власні коштів (таблиця 2.8). За підсумками 2012 року на них припадає 79,0%, що на 29,7% або на 1916 тис.руб. більше, ніж у 2011 році. Відповідно, на позиковий капітал у 2011 і 2012 році припадає 50,7% і 21,0% відповідно.
Таблиця 2.8 Аналіз структури та динаміки джерел формування майна ТОВ «ДжінсСіті»
ПоказателіНа 01.01.2011На 01.01.2012Ізменені...
